Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - ВСТУП Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГІЧНІ ОСНОВИ ОБЛІКУ ТА ЗВІТНОСТІ З ПОДАТКІВ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.1. Світовий досвід взаємоузгодження інформації фінансової і податкової звітності Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.1.1. Запровадження МСФЗ в Україні Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.1.2. Міжнародний досвід застосування МСФЗ в контексті оподаткування прибутку підприємств Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.1.3. Призначення механізму податкових різниць Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.1.4. Досвід Російської Федерації Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.2. Генезис та розвиток податкового обліку і податкових розрахунків в Україні Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Етап І. 1991 - 1996 рр Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Етап II. 1997 - 2000 рр Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Особливості обліку валових доходів, валових витрат і амортизації Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Використання рахунків обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Методика відображення доходів і витрат у регістрах бухгалтерського обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Узагальнення даних у відомостях податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Облік ПДВ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Облік податкових зобов'язань з ПДВ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Зведений аналітичний облік Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Зведений (синтетичний) облік Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Бухгалтерський облік Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Етап III. 2001 - 2005 рр Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Етап IV. 2006 - 2007 рр Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Етап V. 2008 - 2010 рр Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Етап VI. 2011 р. - теперішній час. Податок на прибуток Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Податок на додану вартість Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.3. Критичний аналіз статусу, функцій, об'єктів та методів податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.3.1. Методичні підходи до визначення поняття "податковий облік" в контексті інтерпретації категорії "бухгалтерський облік" Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Фінансовий облік Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Податковий облік Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Управлінський облік Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Податкові розрахунки Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.3.2. Статус податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Позиція законодавця Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Позиція центрального податкового органу Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Позиція Міністерства фінансів України Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Позиція аналітиків та дослідників державного сектору Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Позиція судового органу Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Позиція професійних бухгалтерських організацій Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.3.3. Розмежування понять "оподаткування" і "податковий облік" Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.3.4. Креативний підхід до організації податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.3.5. Предмет, схеми і функції податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Предмет податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Загальна схема податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Функції податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.3.6. Об'єкти, методи та форми податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Об'єкти обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Методи (прийоми, правила) обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Форми податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.3.7. Узагальнення податкової інформації у формах фінансової звітності Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 1.3.8. Постулати англомовного світу щодо досліджень в галузі обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Висновок до розділу 1 Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - РОЗДІЛ 2. МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ ОБЛІКУ ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК ПІДПРИЄМСТВА ТА ВІДОБРАЖЕННЯ ЙОГО У ЗВІТНОСТІ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.1. Міжнародний досвід розрахунків за податком на прибуток Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Російська Федерація Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Регістри (реєстри) податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Структура декларації з податку на прибуток Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Республіка Білорусь. Об'єкт оподаткування Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Визнання та оцінка доходів і витрат Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Відмінності бухгалтерського та податкового підходів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Документальне підтвердження Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Реєстри податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Модель організації податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.2. Моделі зв'язку інформації фінансової і податкової звітності в контексті механізму податкових різниць Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.2.1.Варіанти моделей взаємодії фінансового та податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.2.2. Вибір формули розрахунку оподатковуваного прибутку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Позиція державного органу Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.2.3. Застосування нових термінів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Різниця в бухгалтерських та податкових термінах Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.2.4. Порядок формування оподатковуваних доходів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Дата формування доходів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Документальна підстава доходів і витрат Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.2.5. Аналіз підходів щодо визначення та застосування податкових різниць Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.2.6. Методика застосування порівняльних підходів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.2.7. Варіанти моделей взаємозв'язку систем фінансового та податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.3. Методологія обліку доходів із застосуванням механізму податкових різниць Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.3.1. Склад доходів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.3.2. Порядок визнання та визначення доходів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.3.3. Вплив договірних умов на методику обліку доходів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.3.4. Відображення операцій особливого виду Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Операції з безнадійною та сумнівною заборгованістю Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.3.5. Методика визначення податкових різниць щодо доходів в контексті вимог МСФЗ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Реалізація продукції (товарів, робіт, послуг) у звичайних умовах господарювання Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Цільове фінансування (субсидії, субвенції, дотації) Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Виробництво товарів, робіт, послуг з довготривалим (більше одного року) технологічним циклом виробництва Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Інші операційні доходи Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Інші доходи Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Надзвичайні доходи Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Оподаткування операцій з розрахунками в іноземній валюті Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Оподаткування операцій із пов'язаними особами Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Оподаткування дивідендів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Оподаткування операцій із борговими вимогами і зобов'язаннями Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Оподаткування діяльності, що здійснюється за договорами управління майном Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Оподаткування спільної діяльності на території України без створення юридичної особи Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Оподаткування неприбуткових організацій Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Оподаткування прибутку підприємств, отриманого у зв'язку із впровадженням енергоефективних технологій Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Спеціальні правила оподаткування Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.4. Методологія обліку витрат із застосуванням механізму податкових різниць Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.4.1. Склад та групування витрат Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Особливості розрахунку собівартості за послугами, виконання яких триває від одного місяця до одного року Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Загальновиробничі витрати Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.4.2. Нормування витрат Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.4.3. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.4.4. Витрати подвійного характеру Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Облік повернених товарів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Методи оцінки запасів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Відсотки за борговими зобов'язаннями Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.4.5. Амортизаційні відрахування Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Групування основних засобів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Витрати на ремонт та поліпшення Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Формування бази даних податкової амортизації Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.4.6. Розподіл витрат за звільненими від оподаткування операціями Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.4.7. Врахування збитків попередніх періодів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.4.8. Методика визначення податкових різниць щодо витрат за МСФЗ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Інші операційні витрати Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Інші витрати Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Витрати подвійного призначення Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Витрати з амортизації Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Операції із землею та її капітальним поліпшенням Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.5. Методичні аспекти узагальнення обліково-податкової інформації з податку на прибуток Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.5.1. Податкове узагальнення Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.5.2. Комп'ютеризований спосіб ведення податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.5.3. Вибір реєстрів та рахунків податкового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Побудова реєстрів обліку при ручних та частково автоматизованих формах Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Реєстри обліку при автоматизації Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Вибір рахунків обліку податкових різниць Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.5.4. Інвентаризація активів і зобов'язань: податковий аспект Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Статус інвентаризації Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Податкові наслідки формули нестачі активів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Розподіл збитків між підприємством і державою Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.5.5. Розрахункові аспекти механізму податкових різниць Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.5.6. Бухгалтерське узагальнення Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 2.5.7. Структура та обсяг декларації з податку на прибуток Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Висновки до розділу 2 Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - РОЗДІЛ 3. МЕТОДОЛОГІЧНІ ЗАСАДИ ОБЛІКУ ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ ТА ІНШИХ ПОДАТКІВ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.1. Міжнародний досвід розрахунків за податком на додану вартість Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.1.1. Російська Федерація Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Форма і зміст декларації Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.1.2. Республіка Білорусь Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Об'єкт оподаткування Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Механізм розрахунку податку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Методика визначення податкового зобов'язання Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Документальне оформлення Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Механізм зменшення податку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.1.3. Країни ЄС Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Естонія Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.2. Моделі зв'язку інформації фінансової та податкової звітності з ПДВ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.2.1. Аналіз характерних рис податкового обліку ПДВ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.2.2. Методика застосування податкових накладних Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Розбіжності за специфічними операціями Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Обов'язкові реквізити податкової накладної Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.2.3. Особливості побудови реєстрів аналітичного обліку та їх удосконалення Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Удосконалення форми реєстру Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.2.4. Порівняння аналітичних позицій різних видів обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.2.5. Проблемні аспекти бухгалтерського фінансового обліку ПДВ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Методика організації інформаційної база бухгалтерського обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Причини співпадіння оборотів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Вибір моделей обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.2.6. Особливості обліку ПДВ у разі нестач при інвентаризації майна Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.2.7. Проблемні питання імпортного ПДВ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.2.8. Особливості обліку ПДВ у бюджетних установах Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.3. Методичні аспекти розподілу і обліку податкового кредиту Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.3.1. Нормативні вимоги Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.3.2. Відображення коригування податкового кредиту в бухгалтерському обліку протягом року Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.3.3. Відображення коригування ПК в Реєстрі податкових накладних Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.3.4. Особливості коригувань за операціями придбання основних засобів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Бухгалтерський облік коригувань Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.3.5. Особливості коригувань ПК при застосуванні касового методу ПДВ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.3.6. Особливості обліку податкового кредиту ПДВ в бюджетних установах Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.4. Проблеми обліку інших податків і зборів та шляхи їх вирішення Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.4.1. Облік операцій, пов'язаних з використанням надр Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 3.4.2. Облік операцій з розподілу продукції Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Облік податку на прибуток Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Особливості сплати податку на додану вартість Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Висновки до розділу 3 Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - РОЗДІЛ 4. МЕТОДОЛОГІЯ І ОРГАНІЗАЦІЯ АУДИТУ ПОДАТКІВ Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 4.1. Теоретико-методологічні основи незалежного аудиту податків Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Нормативні джерела Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Звітність аудиторів Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Класифікація аудиту податків Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Законодавче закріплення терміну Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Організаційний аспект Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Мета, предмет та завдання аудиту податків Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 4.2. Прийоми планування аудиту податків та оцінки системи внутрішнього контролю Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 4.2.1. Етапи проведення аудиту податків Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 4.2.2. Прийоми планування Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Доцільність застосовування профільного МСА 300 Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Спільні підходи до складання загального плану аудиту та програми Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Зміст загального плану аудиту Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Методичні аспекти складання детального плану (програми) аудиту оподаткування Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Планування перевірки глибини аналітичного бухгалтерського фінансового обліку Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Уточнення до плану та програми аудиту Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Уточнення програми у зв'язку із виконанням функцій податкового агента Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Особливості планування аудиту малих суб'єктів аудиторської діяльності Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Міжнародний досвід Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - 4.2.3. Оцінка системи внутрішнього контролю підприємства платника податків Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Оцінка систем обліку та звітності Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Вивчення схем оптимізації податків Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Дослідження схем мінімізації податків Облік і аудит податків в Україні - Малишкін О. І. - Оцінка системи обліку 1 2