Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 12.2. Загальноприйняті методи аналізу бізнесу
З метою попереднього аналізу бізнесу можна рекомендувати такі загальноприйняті методи його аналізу, які вже реалізовані у програмному вигляді (табл. 12.2).
Таблиця 12.2. ОСНОВНІ АНАЛІТИЧНІ МЕТОДИ АНАЛІЗУ БІЗНЕСУ
Напрям |
Методи аналізу |
Функціонально-вартісний аналіз |
АВС - метод визначення вартості та інших характеристик товарів на основі функцій і ресурсів, що притаманні бізнес-процесу. Досліджує бізнес як сукупність операційно орієнтованих послідовних операцій-функцій, кожна з яких робить свій внесок у ринкову вартість бізнесу |
АВВ - метод планування бюджету на основі функцій підприємства, використовується при плануванні бюджету компанії чи інвестиційного проекту та базується на принципах АВС-аналізу | |
АКР - метод планування ресурсів підприємства на основі дослідження бізнес-процесів (за методологією АВС-аналізу) | |
АВМ - метод оперативного управління, який описує способи та засоби управління підприємством для вдосконалення бізнес-процесів і підвищення прибутковості на основі інформації АВС-аналізу | |
Структурно-функціональний аналіз |
ЇЇЖР0 - метод функціонального моделювання. За допомогою наочної графічної мови ШЕК) досліджувана система розглядається аналітиками у вигляді набору взаємозалежних функцій (функціональних блоків - у термінах ШЕБО). Як правило, моделювання засобами ШЕБО є першим етапом вивчення будь-якої системи |
ЇЇЖИ - метод моделювання інформаційних потоків усередині системи, що дає змогу відображати й аналізувати їхню структуру і взаємозв'язки | |
ШЕЙХ - метод побудови реляційних структур. ШЕЙХ відноситься до типу методологій "Сутність - взаємозв'язок" (ЕК) і, як правило, використовується для моделювання реляційних баз даних, що мають відношення до підприємства | |
ШЕБЗ - метод документування процесів системи, що використовується, наприклад, під час дослідження технологічних процесів на підприємствах. За допомогою ШЕБЗ описуються сценарій та послідовність операцій для кожного процесу. ШЕБЗ має прямий взаємозв'язок із методологією Ш БО - кожна функція (функціональний блок) може бути подана у вигляді окремого процесу засобами ШЕБЗ | |
ЇЇЖР4 - метод побудови об'єктно орієнтованих систем. Засоби ШЕЕ4 дають змогу наочно відображати структуру об'єктів і закладені принципи їхньої взаємодії, тим самим дозволяючи аналізувати й оптимізувати складні системи | |
IDEF5 - метод онтологічного дослідження складних систем. IDEF3 дає можливість описати онтологію системи за допомогою словника визначених термінів і правил, на підставі яких можуть бути сформовані достовірні твердження про стан аналізованої системи в певний момент. На основі цих тверджень формуються висновки про подальший розвиток системи і проводиться її оптимізація | |
Моделювання |
ERD - метод ідентифікації інформації та взаємозв'язків між її складовими чи об'єктами, що забезпечує деталізоване зберігання даних, ідентифікацію об'єктів аналізу, визначення властивостей цих об'єктів та опис зв'язків між ними |
IDEF2 - метод динамічного моделювання розвитку систем. У зв'язку зі складностями аналізу динамічних систем від цього стандарту практично відмовилися, і його розвиток призупинився ще на початковому етапі. Проте в даний час існують алгоритми та їхні програмні аналоги, що дають можливість перетворювати набір статичних діаграм IDEF0 у динамічні моделі, побудовані на базі "розфарбованих мереж Петрі" (CPN) | |
STD - метод моделювання перспективного розвитку підприємства на основі минулого досвіду господарювання та поточної ситуації |
У світовій практиці здійснюються розрахунки репутації фірми, що виступає ніби інтегрованою характеристикою вартості бізнесу. Існує кілька методів розрахунку вартості репутації.
Так, німецький метод (розроблений та широко використовується в Німеччині) можна виразити такою формулою:
Де 1¥г - вартість репутації;
М - вартість майна підприємства, що складається з перерахованих вище складових;
£> - дисконтована величина майбутніх прибутків, яка дає змогу визначити сучасну вартість або фінансовий еквівалент майбутньої грошової суми, тобто зменшити його на дохід, який наростає за певний строк за правилом складних процентів.
Швейцарський метод визначення вартості репутації передбачає використання тих самих показників:
Згідно з англосаксонським методом визначення вартості репутації застосовується рівняння:
Де Ап - коефіцієнт загального дисконту річної ренти від вартості репутації (ставки) для облікового процента г1 по П Років.
Існує дисконтний метод визначення вартості репутації на підставі вищого облікового процента (ставки). Основними показниками в цьому випадку є офіційний обліковий процент або облікова ставка банку і комерційна облікова ставка або зміна ставки протягом певного часу. За цим методом вартість репутації визначається так:
Де Г1 - вища облікова ставка.
Застосовується метод щорічного визначення:
Де П - кількість років.
У цьому випадку, як правило, враховують амортизацію або зростання вартості репутації протягом часу. У наведеній формулі виходять з того, що вартість репутації фірми з часом зростає.
За методом Грефа визначення вартості репутації підприємства здійснюється так:
Де Т - кількість років амортизації репутації фірми.
У разі застосування комбінованого методу виходять з процентної ставки амортизації або реновації капіталу, прибутку підприємства, періоду амортизації майна (реновації капіталу):
Де Я - процентна ставка амортизації (реновації капіталу);
X - річний прибуток;
П - кількість років амортизації майна (реновації капіталу згідно з діючою методикою розрахунку).
У перерахованих вище методах визначення вартості репутації використовується вартість бізнесу, розрахована через його майно і здатність цього майна приносити дохід. Кожний з методів у той чи інший спосіб визначає можливість підприємства отримувати прибуток.
Комбінований метод найбільш прийнятний в умовах України, оскільки передбачає аналіз активів з урахуванням прибутковості підприємства.
Схожі статті
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 7.4. Результатна оцінка потенціалу підприємства
Оцінка бізнесу із застосуванням методів прибуткової концепції здійснюється на основі прибутків підприємства, тих економічних вигод, що одержує власник...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 7.2. Витратна концепція оцінки потенціалу підприємства
Витратний підхід базується на постулаті, що потенційний власник-користувач не погодиться на витрати щодо формування та реалізації власних внутрішніх чи...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Розділ 12. Оцінювання вартості бізнесу
12.1. Особливості оцінки вартості бізнесу Відповідно до міжнародних стандартів, оцінка вартості бізнесу - це акт чи процес формування умовиводу оцінювача...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 11.2. Особливості вартісної оцінки кадрового потенціалу
Вартісна оцінка кадрового потенціалу є необхідним етапом процесу формування й оцінки сукупного потенціалу підприємства і являє собою процес визначення...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Методи капіталізації
Базуються на використанні коефіцієнта, який уможливлює переведення чистих потоків капіталу від використання об'єкта у його вартість. Інакше кажучи,...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 12.1. Особливості оцінки вартості бізнесу
12.1. Особливості оцінки вартості бізнесу Відповідно до міжнародних стандартів, оцінка вартості бізнесу - це акт чи процес формування умовиводу оцінювача...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 1.2. Управління потенціалом промислового підприємства
У сучасних умовах управління економічним потенціалом промислового підприємства виступає як загальноекономічний чинник раціонального споживання ресурсів...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 6.2. Поняття вартості та її модифікації
Оцінка вартості потенціалу підприємства - це процес визначення в грошовому вираженні вартості об'єкта з обліком потенційного і реального доходу, у...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 7.1. Методи виміру потенціалу підприємства
7.1. Методи виміру потенціалу підприємства Існуючі теорії оцінки вартості компаній та їхніх активів мають багатовікову історію. Зокрема, правила...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Метод дисконтування грошових потоків
Отримав на Заході широке розповсюдження, оскільки з його допомогою можна врахувати майбутні перспективи розвитку. В загальному вигляді грошовий потік...
-
7.1. Методи виміру потенціалу підприємства Існуючі теорії оцінки вартості компаній та їхніх активів мають багатовікову історію. Зокрема, правила...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - ВСТУП
Розвиток економічної системи України за часів її незалежності здобув ознак, що в певній мірі відповідають ринковому механізму господарювання. Одним з...
-
Порівняльний підхід базується на інформації про недавні ринкові угоди з аналогічними об'єктами та її використання як бази визначення вартості об'єкта...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 3.1. Потенціал підприємства як економічна система
3.1. Потенціал підприємства як економічна система У загальному розуміння термін "система" (з грец. - ціле, що складається з частин) означає безліч...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Метод звільнення від роялті
Заснований на передумові: надлишкові прибутки приносять підприємству не відображені в балансі нематеріальні активи, що забезпечують прибутковість на...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Метод надлишкових прибутків
Заснований на передумові: надлишкові прибутки приносять підприємству не відображені в балансі нематеріальні активи, що забезпечують прибутковість на...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Індексний (трендовий) метод оцінки
З Аснований на коректуванні собівартості конструктивно подібного об'єкта виходячи з припущення, що величини собівартості виготовлення об'єкта оцінки і...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Метод поелементного розрахунку
З Аснований на коректуванні собівартості конструктивно подібного об'єкта виходячи з припущення, що величини собівартості виготовлення об'єкта оцінки і...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Метод розрахунку за ціною однорідного об'єкта
З Аснований на коректуванні собівартості конструктивно подібного об'єкта виходячи з припущення, що величини собівартості виготовлення об'єкта оцінки і...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Метод формування кошторису
Передбачає складання кошторисної документації на будівництво об'єкту нерухомості з вказівкою переліку будівельно-монтажних робіт і витрат за кожним видом...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Метод капіталізації доходів
Наявність вільного ринку інформації щодо операцій з будівлями і спорудами дала значний поштовх розвитку його експертної оцінки в Україні. В...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 8.4. Оцінка вартості будівель і споруд
Наявність вільного ринку інформації щодо операцій з будівлями і спорудами дала значний поштовх розвитку його експертної оцінки в Україні. В...
-
3.1. Потенціал підприємства як економічна система У загальному розуміння термін "система" (з грец. - ціле, що складається з частин) означає безліч...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 1.1. Потенціал підприємства як економічна категорія
1.1. Потенціал підприємства як економічна категорія Етимологічне значення терміну "потенціал" походить від латинського та означає "приховані можливості",...
-
6.1. Основні цілі оцінки потенціалу підприємства На результат діяльності підприємства як організованої економічної системи впливають різноманітні як...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Метод набору конкурентоспроможних елементів
Метод експертних оцінок Цей метод можна використовувати як один і з варіантів оцінки конкурентоспроможності потенціалу підприємства. Слід зауважити, що...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 11.3. Ефективність використання кадрового потенціалу
В економічній теорії ефективність визначається виходячи з поставлених цілей як функція досягнутих результатів і витрачених на це ресурсів. Щодо кадрового...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - Метод експертних оцінок
Метод експертних оцінок Цей метод можна використовувати як один і з варіантів оцінки конкурентоспроможності потенціалу підприємства. Слід зауважити, що...
-
Метод експертних оцінок Цей метод можна використовувати як один і з варіантів оцінки конкурентоспроможності потенціалу підприємства. Слід зауважити, що...
-
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 8.2. Порядок організації грошової оцінки землі по Україні
8.1. Особливості нерухомого майна як об'єкта оцінки Нерухомість являє собою основу особистого існування для громадян і слугує базою для господарської...
Потенціал підприємства - Касьянова Н. В. - 12.2. Загальноприйняті методи аналізу бізнесу