Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Контроль за дотриманням економічних нормативів, розрахованих на підставі консолідованої фінансової звітності
Банки та банківські об'єднання зобов'язані складати консолідовану фінансову звітність згідно з "Інструкцією про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України".
З метою встановлення характеру впливу учасників консолідованої групи на фінансовий стан материнського банку (центрального кооперативного банку), вкладень материнського банку (центрального кооперативного банку) в капітали інших юридичних осіб та операцій з цими юридичними особами, можливості впливати на діяльність учасників консолідованої групи, а також з метою визначення загальної величини ризику та капіталу банківської та консолідованої групи материнський банк (центральний кооперативний банк) зобов'язаний розраховувати економічні нормативи на підставі консолідованої фінансової звітності. Про стан дотримання економічних нормативів материнський банк (центральний кооперативний банк) подає консолідовану статистичну звітність згідно з вимогами.
Для материнського банку (центрального кооперативного банку) встановлюються такі економічні нормативи, розраховані на підставі консолідованої фінансової звітності: регулятивного капіталу банку (Н1к); адекватності регулятивного капіталу (Н2к); максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к); великих кредитних ризиків (Н8к); максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к); максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к); інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11к); загальної суми інвестування (Н12к).
Порядок розрахунку та значення економічних нормативів, розрахованих на підставі консолідованої фінансової звітності, встановлюються відповідно до "Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні" (крім нормативу максимального розміру ризику на одного контрагента (Н7)). Значення нормативу максимального розміру ризику на одного контрагента (Н7), розрахованого материнським банком (центральним кооперативним банком) на підставі консолідованої фінансової звітності, не має перевищувати 20 % регулятивного капіталу консолідованої групи. Ця норма не застосовується, якщо сукупний капітал учасників консолідованої групи становить менше ніж 20 % статутного капіталу консолідованої групи.
Банківський нагляд на підставі консолідованої фінансової звітності здійснюють територіальні управління Національного банку
(Департамент безвиїзного банківського нагляду) за місцезнаходженням материнського банку (центрального кооперативного банку). Територіальне управління Національного банку (Департамент безвиїзного банківського нагляду) за місцезнаходженням учасників консолідованих груп використовує інформацію, яка отримується від територіального управління Національного банку (Департаменту безвиїзного банківського нагляду) за місцезнаходженням материнського банку (центрального кооперативного банку).
Материнський банк (центральний кооперативний банк) за своїм місцезнаходженням подає до територіального управління Національного банку (Департаменту безвиїзного банківського нагляду) звітність про дотримання економічних нормативів на підставі консолідованої фінансової звітності до 25 квітня року, наступного за звітним.
Материнський банк (центральний кооперативний банк) подає консолідований звіт з питань банківського нагляду, що включає:
- розрахунок економічних нормативів на підставі консолідованої фінансової звітності (щорічно);
- консолідований звіт про склад учасників консолідованої групи (щокварталу до 10 числа другого місяця після звітного кварталу).
Територіальне управління Національного банку (Департамент безвиїзного банківського нагляду) за місцезнаходженням материнського банку (центрального кооперативного банку) здійснює аналіз на підставі консолідованої фінансової звітності.
Територіальне управління Національного банку (Департамент безвиїзного банківського нагляду) за місцезнаходженням материнського банку (центрального кооперативного банку) щокварталу інформує відповідні територіальні управління Національного банку про склад учасників консолідованих груп регіону. Територіальне управління Національного банку (Департамент безвиїзного банківського нагляду) за місцезнаходженням цих учасників консолідованих груп під час здійснення нагляду за їх діяльністю (якщо учасниками консолідованої групи є банки) враховують цю інформацію та визначають вплив учасників консолідованої групи на материнський банк (центральний кооперативний банк).
За банками - учасниками консолідованої групи нагляд здійснюється на індивідуальній основі територіальними управліннями Національного банку (Департаментом безвиїзного банківського нагляду) за їх місцезнаходженням.
Якщо банк є учасником фінансової холдингової групи, материнською компанією якої є фінансова установа (небанківська), то територіальне управління Національного банку (Департамент безвиїзного банківського нагляду) за місцезнаходженням такого банку має перевіряти чи здійснює нагляд за такою групою уповноважений орган виконавчої влади у сфері регулювання ринків фінансових послуг на підставі консолідованої фінансової звітності.
Для забезпечення нагляду за діяльністю материнського банку (центрального кооперативного банку) на підставі консолідованої фінансової звітності відповідні територіальні управління Національного банку мають проводити таку роботу: порівнювати значення величини власних коштів (чистих активів), розрахованих на підставі індивідуальної звітності материнського банку (центрального кооперативного банку), та консолідованої фінансової звітності; порівнювати значення економічних нормативів, розрахованих на підставі консолідованої фінансової звітності, з відповідними значеннями, розрахованими материнським банком (центральним кооперативним банком) на підставі індивідуальної звітності; визначати розмір (рівень) впливу операцій, які були виключені під час складання консолідованої фінансової звітності, на показники економічних нормативів материнського банку (центрального кооперативного банку) порівняно з його індивідуальною звітністю; визначати склад учасників консолідованої групи.
Висновок територіального управління Національного банку щодо діяльності материнського банку (центрального кооперативного банку) подається до Департаменту безвиїзного банківського нагляду до 25 травня року, наступного за звітним, та має містити:
- дані про балансові та позабалансові активи і зобов'язання, прибутки і збитки із супровідними поясненнями та розшифрування балансових і позабалансових позицій і резервів, які включені до капіталу;
- оцінку дотримання економічних нормативів, розрахованих на підставі консолідованої фінансової звітності;
- інформацію про великі сумарні обсяги наданих кредитів, класифікацію кредитів та формування резервів під активні операції;
- інформацію про факти застосування заходів впливу до материнського банку (центрального кооперативного банку).
У разі порушення економічних нормативів, розрахованих на підставі консолідованої фінансової звітності, до материнського банку (центрального кооперативного банку) застосовуються заходи впливу.
Схожі статті
-
Контроль за дотриманням банками вимог щодо регулятивного капіталу та економічних нормативів здійснюється відповідними територіальними управліннями та...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - 3.4. Встановлення спеціальних значень економічних нормативів
Національний банк здійснює регулювання діяльності спеціалізованих банків і встановлює спеціальні вимоги стосовно певного виду діяльності банків (рис....
-
Банки зобов'язані постійно станом на кожний робочий день визначати співвідношення середньоарифметичних залишків за вкладами фізичних осіб до...
-
Діяльність безвиїзного нагляду в Україні спрямована на виявлення на ранньому етапі потенційних проблем у будь-якому напрямі діяльності банків і...
-
Національний банк України було засновано як центральний банк нової незалежної держави у 1991 р. У законодавчому порядку на нього було покладено...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Основні етапи становлення банківського нагляду в Україні
Національний банк України було засновано як центральний банк нової незалежної держави у 1991 р. У законодавчому порядку на нього було покладено...
-
До територіального управління Національного банку за його місцезнаходженням (або Департаменту реєстрації та ліцензування банків) банк подає такі...
-
Відповідно до вимог Закону України "Про банки і банківську діяльність" (ст. 23), "Положення про порядок створення і державної реєстрації банків,...
-
Національний банк України було засновано як центральний банк нової незалежної держави у 1991 р. У законодавчому порядку на нього було покладено...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - 2.2. Проведення вступного контролю при реєстрації банків
Державна реєстрація банку - це надання банку статусу юридичної особи. Державна реєстрація банків здійснюється відповідно до вимог Закону України "Про...
-
З метою забезпечення стабільної діяльності банків та своєчасного виконання ними зобов'язань перед вкладниками, а також запобігання неправильному...
-
3.1. Методи ефективного банківського нагляду та їх взаємозв'язок, 3.2. Проведення попереднього контролю на етапі безвиїзного нагляду за діяльністю...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Розділ 3. БЕЗВИЇЗНИЙ НАГЛЯД ТА ВИЇЗНЕ ІНСПЕКТУВАННЯ БАНКІВ
3.1. Методи ефективного банківського нагляду та їх взаємозв'язок, 3.2. Проведення попереднього контролю на етапі безвиїзного нагляду за діяльністю...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Відкриття відділень банків
З метою поліпшення обслуговування клієнтів та виконання функцій, визначених банком, банк може відкривати структурні одиниці (відділення, власні обмінні...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Державна реєстрація банківської холдингової групи
Мінімальний розмір статутного капіталу (сплачений та зареєстрований підписний капітал) на час реєстрації банківської корпорації не може бути менше ніж 5...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Державна реєстрація банківської корпорації
Мінімальний розмір статутного капіталу (сплачений та зареєстрований підписний капітал) на час реєстрації банківської корпорації не може бути менше ніж 5...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Вимоги та порядок формування статутного капіталу об'єднання
Мінімальний розмір статутного капіталу (сплачений та зареєстрований підписний капітал) на час реєстрації банківської корпорації не може бути менше ніж 5...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Методологічні основи банківського нагляду в Україні
Останнім часом Національним банком України активно впроваджуються міжнародні підходи та стандарти щодо банківського регулювання та нагляду,...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Основні принципи ефективного банківського нагляду
Ці принципи розроблені Базельським комітетом з питань банківського нагляду і включають 25 принципів, необхідних для того, щоб система нагляду була...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Пріоритетні напрями розвитку банківського нагляду в Україні
Пріоритетні напрями розвитку і регулювання банківської діяльності та нагляду на період до 2010 р. розроблені з метою підвищення ефективності регулювання...
-
Вимоги Національного банку щодо видачі банківській корпорації банківської ліцензії встановлено на рівні загальних вимог для банків, виходячи з розміру...
-
Вимоги Національного банку щодо видачі банківській корпорації банківської ліцензії встановлено на рівні загальних вимог для банків, виходячи з розміру...
-
Іноземний банк матиме право на відкриття філії в Україні за таких умов: - держава, в якій зареєстровано іноземний банк, належить до держав, які беруть...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Визначення відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку
Прямі інвестиції банків - це внесення банками власних коштів або майна до статутного фонду юридичної особи в обмін на корпоративні права (акції, пайові...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Нормативи інвестування
Прямі інвестиції банків - це внесення банками власних коштів або майна до статутного фонду юридичної особи в обмін на корпоративні права (акції, пайові...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - 1.1. Становлення та розвиток системи банківського нагляду
1.1. Становлення та розвиток системи банківського нагляду. 1.2. Принципи ефективного банківського нагляду. 1.3. Базельські угоди про капітал. 1.4....
-
Банківське регулювання та нагляд здійснюються з метою забезпечення стабільності банківської системи. Необхідність банківського регулювання та нагляду з...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - 1.3. Базельські угоди про капітал
Базельські угоди про капітал мають особливе значення у створенні сприятливих умов для підтримки стійкості банківських систем і попередження фінансових...
-
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - 2.6. Створення і державна реєстрація банківських об'єднань
Згідно із Законом України "Про банки і банківську діяльність" (ст. 9-12) банки мають право створювати банківські об'єднання таких типів: банківська...
-
Іноземний банк матиме право на відкриття філії в Україні за таких умов: - держава, в якій зареєстровано іноземний банк, належить до держав, які беруть...
Банківський нагляд - Васюренко O. B. - Контроль за дотриманням економічних нормативів, розрахованих на підставі консолідованої фінансової звітності