Державний фінансовий контроль - Гуцаленко Л. В. - 11.3. Контроль за дотриманням комерційними банками економічних нормативів
Національний банк України проводить контроль за дотриманням юридичними особами банківського законодавства і власних нормативних актів. У випадку порушення цього законодавства й актів НБУ має право:
O підвищувати норми обов'язкових резервів;
O відкликати ліцензію на здійснення окремих чи всіх банківських операцій;
O усувати керівництво суб'єкта банківської діяльності від управління і призначати тимчасову адміністрацію для управління цим суб'єктом;
O утримувати за рішенням суду (арбітражного суду) штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу та застосовувати інші економічні санкції відповідно до законодавства;
O приймати рішення про виключення з Державної книги реєстрації банків, валютних бірж та інших фінансово-кредитних закладів і про реєстрацію або ліцензію.
Ці примусові заходи можуть проводитись у випадку порушення комерційними банками економічних нормативів; порядку, термінів і технологій виконання банківських операцій; допущення несанкційної емісії; недотримання постанов, інструкцій, положень, правил НБУ, неподання форм звітності або подання недостовірної інформації (звітності); ведення збиткової діяльності; формування ситуації, що загрожує інтересам вкладників і кредиторів; створення перешкод анти-монопольним діям або праву клієнта самостійно обирати собі банк.
НБУ зобов'язаний вилучати з обігу фіктивні кошти шляхом отримання їх у беззаперечному порядку із кореспондентських рахунків банків.
Якщо існує незгода з рішенням НБУ, то юридична особа має право на захист своїх інтересів у арбітражному суді.
Для того, щоб захистити інтереси клієнтів і досягти фінансової надійності комерційних банків, встановлюється мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку в сумі, еквівалентній 1 млн євро за офіційним курсом гривні, визначеним НБУ.
Для кооперативного банку та банку з іноземними капіталом мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку може бути не менше:
O для місцевих кооперативних банків, що діють в межах однієї області, - 1 млн євро;
O для банків, що здійснюють свою діяльність на території однієї області (регіональні), в тому числі спеціалізованих ощадних та іпотечних банків - 3 млн євро;
O для банків, що здійснюють свою діяльність на всій території України (міжрегіональні), в тому числі спеціалізованих інвестиційних, розрахункових (клірингових), ощадних та іпотечних, центрального кооперативного банку, - 5 млн євро.
На створення комерційних банків з участю іноземних юридичних та фізичних осіб НБУ видає ліцензію на здійснення комерційними банками операцій в іноземній валюті в Україні і за кордоном на основі клопотання певного комерційного банку та в залежності від рівня його готовності до проведення операцій в іноземній валюті.
Економічні нормативи НБУ встановлює для всіх комерційних банків з метою захисту інтересів та забезпечення надійності банків. Економічні нормативи поділяють на чотири групи:
O нормативи капіталу (нормативи капіталу комерційного банку (Н1), мінімального розміру статутного капіталу (Н2), платоспроможності (Н3); достатності капіталу банку (Н4);
O нормативи ліквідності (нормативи миттєвої ліквідності (Н5); загальної ліквідності (Н6); співвідношення висококваліфікованих активів (Н7);
O нормативи ризику (нормативи максимального розміру ризику на одного позичальника (Н8), великих кредитних ризиків (Н9); максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру Н10), інсайдерам (Н11), максимального розміру наданих міжбанківських позик (Н12); максимального розміру отриманих міжбанківських позик (Н13); інвестування (Н14);
O нормативи відкритої валютної позиції уповноваженого банку
(норматив загальної відкритої валютної позиції банку (Н15), довгої (короткої) відкритої валютної позиції у вільноконвертованій валюті (Н16), в неконвертованій валюті (Н17); у всіх банківських металах (Н 18).
Контроль за дотриманням комерційними банками економічних нормативів проводиться кожного дня (за даними щоденних балансів) і один раз на місяць (за даними форм звітності станом на перше число кожного місяця).
Економічні нормативи вважаються звітними, якщо вони розраховані:
O на конкретно встановлену дату:
- нормативи капіталу банку (Н1),
- мінімального розміру статутного капіталу (Н2) - на 1 квітня щороку;
O за щоденними даними:
- нормативи максимального розміру ризику на одного позичальника (Н8);
- максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10);
- максимального сукупного розміру кредитів, наданих інсай-дерам (Н11);
- інвестування (Н14);
- відкритої валютної позиції (Н15, Н16, Н17, Н18) - за кожен випадок порушення встановлених НБУ нормативів;
O за формулою середньомісячної зваженої величини:
- нормативи платоспроможності (Н3);
- достатності капіталу банку (Н4);
- ліквідності (Н5,Н6,Н7).
Контроль за дотриманням комерційними банками економічних нормативів проводять відділи банківського нагляду регіональних управлінь і управління контролю економічних нормативів Департаменту безвиїзного нагляду НБУ.
Схожі статті
-
11.1. Роль, значення і структура Національного банку України. 11.2. Функції та операції Національного банку України. 11.3. Контроль за дотриманням...
-
11.1. Роль, значення і структура Національного банку України. 11.2. Функції та операції Національного банку України. 11.3. Контроль за дотриманням...
-
11.1. Роль, значення і структура Національного банку України. 11.2. Функції та операції Національного банку України. 11.3. Контроль за дотриманням...
-
Перелік і обсяг відомостей про результати ревізії на об'єкті контролю не підлягають розголошенню до їх повного документування в акті ревізії крім...
-
Державний фінансовий контроль, як будь-яка наука, має свій предмет. Предметом державного фінансового контролю Є розпорядча та фінансово-господарська...
-
Державний фінансовий контроль - Гуцаленко Л. В. - Рекомендована література за розділом 5
Усі територіальні структурні підрозділи системи Державної контрольно-ревізійної служби України ведуть оперативний облік виконання планів...
-
Усі територіальні структурні підрозділи системи Державної контрольно-ревізійної служби України ведуть оперативний облік виконання планів...
-
Порядок призначення і організації органами ДКРС ревізій за зверненнями правоохоронних органів визначено наказом № 346 "Порядок взаємодії між органами...
-
Державний фінансовий контроль - Гуцаленко Л. В. - ПЕРЕДМОВА
Сучасний рівень розвитку економічних відносин в Україні, прагнення до постійного вдосконалення процесу управління передбачають необхідність наукового...
-
6.1. Сутність та правове регулювання аудиту ефективності. 6.2. Мета, основні завдання та методи аудиту ефективності. 6.3. Організація та проведення...
-
6.1. Сутність та правове регулювання аудиту ефективності. 6.2. Мета, основні завдання та методи аудиту ефективності. 6.3. Організація та проведення...
-
Відповідно до чинного законодавства всі установи, що фінансуються за рахунок коштів державного бюджету, щорічно проходять попередній і поточний контроль...
-
1.1 . Мета, об'єкти та порядок проведення перевірки бухгалтерського обліку і фінансової звітності. 1.2 . Контроль дотримання чинного законодавства при...
-
1.1 . Мета, об'єкти та порядок проведення перевірки бухгалтерського обліку і фінансової звітності. 1.2 . Контроль дотримання чинного законодавства при...
-
Державний фінансовий контроль - Гуцаленко Л. В. - Рекомендована література за розділом 10
Відповідно до чинного законодавства всі установи, що фінансуються за рахунок коштів державного бюджету, щорічно проходять попередній і поточний контроль...
-
Відповідно до чинного законодавства всі установи, що фінансуються за рахунок коштів державного бюджету, щорічно проходять попередній і поточний контроль...
-
Державний фінансовий контроль - Гуцаленко Л. В. - 5.2. Організація і проведення ревізій
Процедура проведення інспектування в міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, бюджетних установах і у суб'єктів господарювання...
-
Принципами організації державного фінансового контролю є: 1) розмежування місця, ролі, завдань та функцій органів державного фінансового контролю...
-
1.1. Сутність, мета та завдання державного фінансового контролю 1.2. Види і форми здійснення державного фінансового контролю 1.3. Предмет і метод...
-
Розрізняють такі Види державного фінансового контролю, Що Класифікуються за такими ознаками: залежно від часу проведення, за інформаційним забезпеченням,...
-
Державний фінансовий контроль - Гуцаленко Л. В. - Верховна Рада України
Рахункова палата Рахункова палата є вищим органом державного фінансового контролю України, Утворюється Верховною Радою України, підпорядкована і...
-
Державний фінансовий контроль - Гуцаленко Л. В. - Рахункова палата
Рахункова палата Рахункова палата є вищим органом державного фінансового контролю України, Утворюється Верховною Радою України, підпорядкована і...
-
Рахункова палата Рахункова палата є вищим органом державного фінансового контролю України, Утворюється Верховною Радою України, підпорядкована і...
-
2.1. Характеристика органів державного фінансового контролю. 2.2. Суб'єкти, які здійснюють зовнішній фінансовий контроль. 2.3. Органи внутрішнього...
-
2.1. Характеристика органів державного фінансового контролю. 2.2. Суб'єкти, які здійснюють зовнішній фінансовий контроль. 2.3. Органи внутрішнього...
-
Державний фінансовий контроль - Гуцаленко Л. В. - Рекомендована література за розділом 1
Принципами організації державного фінансового контролю є: 1) розмежування місця, ролі, завдань та функцій органів державного фінансового контролю...
-
При проведенні контрольно-ревізійного процесу контролер-ревізор повинен керуватись законодавством України, а також нормативно-правовою документацією...
-
Стаття 1 Закону України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні" [1] визначає структуру державної контрольно-ревізійної служби, де зазначено,...
-
3.1. Завдання та основні функції державної контрольно-ревізійної служби України. 3.2. Організаційна структура державної контрольно - ревізійної служби....
-
3.1. Завдання та основні функції державної контрольно-ревізійної служби України. 3.2. Організаційна структура державної контрольно - ревізійної служби....
Державний фінансовий контроль - Гуцаленко Л. В. - 11.3. Контроль за дотриманням комерційними банками економічних нормативів