Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Розрахунковий чек
Розрахунковий чек - це документ, що містить письмове доручення власника рахунку (чекодавця) банку-емітенту, в якому відкрито його рахунок, про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштів. Є кілька видів розрахункових чеків: акцептовані та неакцептовані банком, з лімітованих і нелімітованих книжок. Останні застосовуються у місцевих розрахунках за отримані товари, надані послуги, у постійних розрахунках з транспортними організаціями (оплата фрахту), з підприємствами зв'язку.
Термін дії чекової книжки - 1 рік, розрахункового чека фізичної особи - 3 місяці. Чек із чекової книжки до оплати подається протягом 10 календарних днів (рис. 2.9).
Рис. 2.9. Розрахунки чеком: 1 - постачальник передає товар покупцеві; 2 - покупець передає чек постачальнику; 3 - постачальник передає чек у свій банк; 4 - банк постачальника направляє чек для оплати в банк покупця; 5 - банк платника списує кошти з рахунку покупця товару; 6 - банк платника повідомляє платника про списання коштів; 7 - банк платника переказує банку постачальника відповідні кошти; 8 - банк постачальника зараховує кошти на рахунок постачальника; 9 - банк постачальника повідомляє постачальника про зарахування коштів на його рахунок
Проте чекова форма розрахунків має і певні недоліки:
- не завжди повна гарантія оплати чека, якщо у чекодавця на рахунку не буде грошей на момент пред'явлення чека;
- неможливість розрахунків чеками на великі суми;
- можливість підробки чека.
Чеки можуть використовуватися за індосаментом (передавальний надпис на зворотному боці чека). Розрізняють такі їх види:
- бланковий індосамент - власник чека ставить на його звороті свій підпис, внаслідок чого чек стає документом на пред'явника і будь-який законний власник може отримати за ним кошти в банку;
- іменний індосамент - власник ставить на звороті свій підпис і зазначає ім'я особи, якій передається право на отримання коштів за чеком;
- цільовий індосамент - власник чека вказує на звороті мету передачі чека іншій особі й обмежує можливість отримання коштів за чеком;
- безоборотний індосамент - якщо власник чека хоче обмежити або виключити можливість пред'явлення претензій за чеком у випадку його неоплата, у тексті індосамену він зазначає слова "не обертається".
Розрізняють вексель простий і переказний.
Вексель має специфічні ознаки:
- законодавчо визначену форму, яка робить його універсальним і доступним для всіх суб'єктів грошово-розрахункових відносин;
- абстрактність - у векселі зазначається не причина виникнення боргу, а лише сума грошового платежу;
- безумовність і незаперечність, що вказує на те, що боржник не має права відмовитись від сплати боргу;
- конкретність строку платежу - вексель можна виписати на строк до одного року, але переважно строк становить до 90 днів.
Прості й переказні векселі
В обігу перебувають прості й переказні векселі.
Простий (соло) вексель - цінний папір і вид кредитних грошей у вигляді строкового зобов'язання, складеного в письмовому вигляді у певній формі, що засвідчує зобов'язання одержувача позики сплатити позичальнику належний до повернення борг у зазначений строк (рис. 2.10).
Простий вексель містить просте, нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця заплатити власнику векселя після зазначеного строку певну суму.
Дещо складнішим є схема руху документів за умови розрахунку переказним векселем (рис. 2.11). Переказний вексель - це безумовний письмовий наказ, адресований однією особою (векселедавцем) іншій (платнику) і підписаний особою, яка видала вексель, про виплату на вимогу або на визначену дату суми грошей третьому учаснику (одержувачу) за його наказом або пред'явнику.
Рис. 2.11. Схема обігу переказного векселя (тратти): 1 - видача векселя; 2 - подання векселя до акцепту (презентація); 3 - підтвердження акцепту; 4 - подання векселя до оплати; 5 - погашення векселя (оплата); 6 - вручення погашеного векселя з розпискою про отримання платежу
Переказний вексель (тратта) містить письмову вказівку векселетримача (трасанта), що адресована платнику (трасату), заплатити третій особі (ремітенту) певну суму грошей у визначений строк. Термін обігу тратти - до 90 днів.
Переказний вексель повинен мати акцепт - зобов'язання платника (трасата) оплатити цей вексель (тратту) за настання зазначеного в ньому терміну. Акцепт оформлюється написом на векселі ("Акцептований") і підписом платника. За допомогою акцепту особа, що зазначена у векселі як платник, стає акцептантом, тобто головним вексельним боржником. Акцептант відповідає за оплату векселя у зазначений термін. У разі несплати власник векселя може подати позов проти акцептанта. Акцептовані банками векселі використовуються під час надання банками позик один одному. Можливий облік (нотація) тратти - її продаж комерційному банку до настання терміну платежу. При цьому необхідний аваль - гарантія платежу авалістом (у цьому випадку комерційним банком) за траттою. Оформлюється аваль або гарантійним написом авалістом ("Як аваліст за..."), або видачею окремого документа. Передача векселів здійснюється за допомогою індосаменту - передатного напису.
В Україні вексель застосовується не як "чистий" цінний папір, а як засіб проведення господарських операцій (рис. 2.12). Навіть якщо підприємство знаходиться "на картотеці". Особливо актуальним вексельний обіг став після заборони договорів уступки вимоги і переказу боргу.
Рис. 2.12. Приклад застосування векселів в Україні: учасники операцій: А - постачальник комплектуючих для заводу; Б - завод - виробник ліквідної продукції (на картотеці); В - покупець (можливо, дочірня фірма від Б); Г - фірма - продавець послуг (маркетингових, інформаційних, брокерських); 1 - А постачає Б комплектуючі на 100 од.; 2 - Б не розраховується з А (немає коштів); 3 - Б продає В ліквідну продукцію на 150 од.; 4 - В винен Б суму в 150 од.; 5 - Б видає А переказний вексель на 100 од. (платник В); 6 - А пред'являє В вексель до оплати; 7 - В проводить оплату векселя у повному обсязі (100 од.); 8 - Г проводить для Б продаж послуг на суму 50 од.; 9 - Б видає Г переказний вексель на 50 од. (платник В); 10 - Г пред'являє В вексель до оплати; 11 - В проводить оплату векселя у повному обсязі (50 од.); 12 - Г засвідчує подяку Б за здійснену операцію.
На рис. A3 та А4 (див. дод. А) наведено схеми зарахування простого та переказного векселів з чотирма учасниками.
У табл. 2.4 наведена порівняльна характеристика векселя і чека.
Таблиця 2.4. Порівняльна характеристика векселя і чека
Характеристики чека |
Характеристики векселя |
Оплачується після подання |
Може бути документом як на подання, так і строковим |
Виписується на банк |
Не виписується |
Ніколи не акцептується банком |
Має бути акцептований платником |
Переважно не перебуває в обігу, а прямо подається в банк для оплати |
Обертається, переходячи від одного власника до іншого |
Якщо підпис на чеку підроблений, банк може відмовитися від оплати |
Підроблення підпису векселедавця не звільняє акцептанта від обов'язку оплатити вексель |
Схожі статті
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Жиророзрахунки
Цікавим, на наш погляд, є доручення про кредитовий переказ у системі "жиро". Зупинимося на ньому докладніше. Жиророзрахунки (від італ. giro - обіг) -...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Безготівковий обіг
Безготівковий обіг - сума платежів за певний період часу, які не потребують використання готівки. Він здійснюється двома способами: переказуванням...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Пластикові (платіжні) картки
Пластикові (платіжні) картки - це персоніфікований платіжний інструмент, що надає особі, яка користується карткою, можливість безготівкової оплати...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Грошовий потік
Грошовий обіг здійснюється між певними суб'єктами ринку і складається з певних грошових потоків. Грошовий потік Грошовий потік - це рух грошей, який має...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - 2.2. Модель грошового обігу. Грошові потоки та їх балансування
Грошовий обіг здійснюється між певними суб'єктами ринку і складається з певних грошових потоків. Грошовий потік Грошовий потік - це рух грошей, який має...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Ліквідність
За місцем у товарному виробництві й обміні гроші - це специфічний товар, що має властивість обмінюватися на будь-який інший, тобто є загальним...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Кредитні гроші
Кредитні гроші - це гроші особливого типу, що нерозмінні на золото, а в обіг випускаються центральним (національним) банком як банкноти. Початковою...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Паперові гроші
Неповноцінні гроші - це гроші, які не мають власної субстанціональної вартості (рис. 1.12)*13. *13: {Демківський А. В. Гроші та кредит: навч. посіб. / А....
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - 2.1. Сутність та економічна основа грошового обігу
Ціна монети - пульс держави і досить правильний спосіб пізнати її сили. М. Ф. Аруе 2.1. Сутність та економічна основа грошового обігу Один із...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Тема 2. ГРОШОВИЙ ОБІГ І ГРОШОВІ ПОТОКИ
Ціна монети - пульс держави і досить правильний спосіб пізнати її сили. М. Ф. Аруе 2.1. Сутність та економічна основа грошового обігу Один із...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Банкнота
Наступним етапом еволюції квазігрошей стала банкнота. Банкнота - вексель банку, що виписаний під придбані у своє розпорядження векселі приватних осіб. У...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Неповноцінні гроші
Неповноцінні гроші - це гроші, які не мають власної субстанціональної вартості (рис. 1.12)*13. *13: {Демківський А. В. Гроші та кредит: навч. посіб. / А....
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Електронні гроші
Кредитні гроші - це гроші особливого типу, що нерозмінні на золото, а в обіг випускаються центральним (національним) банком як банкноти. Початковою...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Депозитні гроші
Кредитні гроші - це гроші особливого типу, що нерозмінні на золото, а в обіг випускаються центральним (національним) банком як банкноти. Початковою...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - 1.2. Сутність грошей. Гроші як гроші і гроші як капітал
За місцем у товарному виробництві й обміні гроші - це специфічний товар, що має властивість обмінюватися на будь-який інший, тобто є загальним...
-
Тема 1. Сутність і функції грошей. Тема 2. Грошовий обіг і грошові потоки. Тема 3. Грошовий ринок. Тема 4. Грошові системи. Тема 1. СУТНІСТЬ І ФУНКЦІЇ...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Функція міри вартості
В економічній літературі є декілька поглядів щодо функцій грошей в економіці. Так, представники класичної теорії визнавали наявність п'яти функцій грошей...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - 1.4. Функції грошей та їх еволюція
В економічній літературі є декілька поглядів щодо функцій грошей в економіці. Так, представники класичної теорії визнавали наявність п'яти функцій грошей...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - 1.1. Походження грошей
Тема 1. Сутність і функції грошей. Тема 2. Грошовий обіг і грошові потоки. Тема 3. Грошовий ринок. Тема 4. Грошові системи. Тема 1. СУТНІСТЬ І ФУНКЦІЇ...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Металеві гроші
Сучасна ринкова економіка використовує різні форми грошей, виникнення яких пов'язане з тривалим розвитком суспільного обміну. За критерієм...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - 1.3. Форми грошей та їх еволюція
Сучасна ринкова економіка використовує різні форми грошей, виникнення яких пов'язане з тривалим розвитком суспільного обміну. За критерієм...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Тема 1. СУТНІСТЬ І ФУНКЦІЇ ГРОШЕЙ
Тема 1. Сутність і функції грошей. Тема 2. Грошовий обіг і грошові потоки. Тема 3. Грошовий ринок. Тема 4. Грошові системи. Тема 1. СУТНІСТЬ І ФУНКЦІЇ...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - ВСТУП
О, сколько нам открытий чудных готовит просвещенья дух. А. С. Пушкин Головною метою інтеграційного процесу освіти і науки залишається об'єднання зусиль...
-
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Раціоналістичний напрям
Починаючи з Аристотеля і до ХУЛІ ст. у теорії грошей досить поширеною була думка, що гроші виникли внаслідок угоди між людьми або були запроваджені...
-
Гроші та кредит - Щетинін А. І. - 1.4. Вексель
Вексель - це боргове зобов 'язання чітко визначеної форми, що дає незаперечне право на одержання зазначеної в ньому суми грошей у термін, який указано у...
-
Гроші та кредит - Круш П. В. - Електроні гроші
Чек - це письмовий наказ банку про сплату зазначеної в ньому суми пред'явнику чека або особі, на яку він виписаний. Чек як форма кредитних грошей виникає...
-
Гроші та кредит - Круш П. В. - Депозитні гроші
Чек - це письмовий наказ банку про сплату зазначеної в ньому суми пред'явнику чека або особі, на яку він виписаний. Чек як форма кредитних грошей виникає...
-
Гроші та кредит - Щетинін А. І. - 1.8. Чек
Чек - це письмовий наказ банку про сплату зазначеної в ньому суми пред'явнику чека або особі, на яку він виписаний. Чек як форма кредитних грошей виникає...
-
Гроші та кредит - Круш П. В. - Чек
Чек - це письмовий наказ банку про сплату зазначеної в ньому суми пред'явнику чека або особі, на яку він виписаний. Чек як форма кредитних грошей виникає...
-
Гроші та кредит - Щетинін А. І. - 1.5. Операції банку з векселем
У процесі свого руху вексель стає важливим об'єктом банківських операцій. До найбільш поширених належать: урахування (облік) векселя, операції з...
Гроші і кредит - Колодізєв О. М. - Розрахунковий чек