Економіка торговельного підприємства - Лігоненко Л. О. - Задача 110. Оцінка доцільності укладання кредитної угоди з банком
Оцінити доцільність укладання кредитної угоди з банком А (табл.).
Таблиця
Показники |
Комерційний банк А |
Вимога до застави майна, % до суми кредиту |
101 |
Оплата аудиторських та нотаріальних послуг, тис. грн |
27,3 |
Рівень комісійних банку за кожен платіж, % |
0,1 |
Ставка страхування ризику неповернення кредиту, % |
1,5 |
Ставка страхування майна, що передається у заставу, % |
0,5 |
Ефективна середньоринкова ставка кредитування, % |
10,2 |
Сума кредитування, тис. грн |
1050 |
Період кредитування, міс. |
6 |
Розв'язок
1. Розрахунок суми відсотків за кредит (%К):
0/" ПК Ст% ЗО-ПК 1050 8,1-30-6 АЛЛА
%К = --=---= 41,94 тис. грн,
365-100 365 100
Де ЦК - сума кредиту;
Ст% - ставка відсотків за кредит, % річних; ПК - період кредитування, місяців.
2. Розрахунок витрат зі страхування майна (ВСМ):
ЦКУоВЗМССМ 1050 101 0,5
ВСМ = --=-= 5,3 тис. грн,
100100 100100
Де %ВЗМ - вимога до застави майна, % до суми кредиту;
ССМ - ставка страхування майна, що передається у заставу, %.
3. Розрахунок витрат зі страхування ризику непогашення кредиту (ВСРНК):
Всрт = <ХК + %К)ССРНК ш (10504-41,94)1,5 = 1 8 ^
100 100
Де ССРНК - ставка страхування ризику неповернення кредиту, %.
4. Розрахунок суми комісійної винагороди банку (КВ):
П (ЇК + %К)Ркв (1050 + 41,94) 0,1
КВ =----=------= 1,09 тис. грн.
100 100 г
Де Ркв - рівень комісійних виплат банку за кожен платіж, %.
5. Розрахунок загальної суми витрат по обслуговуванню кредиту (ЗСВОК):
ЗСВОК = 41,94+5,3+1638 + 1,09+273 = 92,02 тис. грн.
При обчисленні загальної суми витрат по обслуговуванню кредиту, крім розрахованих вище, було враховано суму оплати аудиторських та нотаріальних послуг (дано в умові задачі - 27,3 тис. грн).
6. Розрахунок ефективної ставки кредитування в банку А (ЕСКа):
ГВДООІ №.100]
ЕСКа= -^- -365= --.365 = 17,77%.
30-ЛЛГ 30-6
7. Висновок щодо доцільності кредитування в банку А. Враховуючи, що ефективна ставка кредитування в банку
(17,77%) перевищує ефективну середньоринкову ставку (10,2%), кредитування в банку А є недоцільним.
Задача 111. Оцінка доцільності укладання кредитної угоди з банком, якщо альтернативним джерелом фінансування с товарний кредит
За даними таблиці оцінити доцільність укладання кредитної угоди з банком А, якщо альтернативним джерелом фінансування є кредиторська заборгованість постачальників товарних ресурсів.
Таблиця
Показники |
Значення |
Ставка відсотків за кредит, % річних |
15,1 |
Вимога до застави майна, % до суми кредиту |
101 |
Оплата аудиторських та нотаріальних послуг, тис. грн |
27,3 |
Рівень комісійних виплат банку за кожен платіж, % |
0,1 |
Закінчення табл.
Показники |
Значення |
Ставка страхування ризику неповернення кредиту, % |
1,5 |
Ставка страхування майна, що передається у заставу, % |
0,5 |
Сума кредитування, тис. грн |
1050 |
Період кредитування, міс. |
3 |
Підвищення вартості закупівлі товарних ресурсів у разі надання відстрочки платні на 30 днів, % (порівняно з оплатою по факту поставки) |
3,1 |
Розв'язок
1. Розрахунок суми відсотків за кредит (%к):
ЪКСтУьЪиПК 1050 15,1 30 3 1Qno
%К =-=-= 39,09 тис. грн,
365100 365-100
Де £ К - сума кредиту;
Ст% - ставка відсотків за кредит, % річних; ПК - період кредитування, місяців.
2. Розрахунок витрат зі страхування майна (ВСМ):
Л"" І К - %ВЗМ - ССМ 1050 - 101 0,5 '"
ВСМ =-=-- = 5,3 тис. грн,
100100 100100
Де %ВЗМ - вимога до застави майна, % до суми кредиту;
ССМ - ставка страхування майна, що передається у заставу, %.
3. Розрахунок витрат зі страхування ризику непогашення кредиту (ВСРНК):
Пгримг &;К + %К)ССРНК (1050+39,09) 1,5
ВСРНК -1---=----= 16,34 тис. грн,
100 100
Де ССРНК - ставка страхування ризику неповернення кредиту, %.
4. Розрахунок суми комісійної винагороди банку (КВ):
Т (Е. К + %К)Ркв (1050 +39,09)-ОД
КВ =----=----= 1,09 тис. грн.
100 100 г
Де Ркв - рівень комісійних виплат банку за кожен платіж, %.
5. Розрахунок загальної суми витрат по обслуговуванню кредиту (ЗСВОК):
ЗСВОК = 39,09 + 5,3 + 16,34 +1,09 + 27,3 = 89,12 тис. грн.
При обчисленні загальної суми витрат по обслуговуванню кредиту, крім розрахованих вище, було враховано суму оплати аудиторських та нотаріальних послуг (дано в умові задачі -27,3 тис. грн).
6. Розрахунок суми додаткових витрат у разі закупівлі товарів на умовах відстрочки оплати (ДВ):
Якщо підприємство не братиме кредит для придбання товарів, то за наявності дефіциту коштів їх можна купити з відстрочкою платежу (товарний кредит). При цьому слід врахувати, що в разі закупівлі товарів на умовах відстрочки оплати підприємство втрачає можливість використати цінові знижки і, таким чином, зростає собівартість. Проте збільшення витрат на придбання товарів дозволяє збільшити суму податкового кредиту по податку на додану вартість і зменшити суму податку на прибуток, адже скорочується розмір оподатковуваного прибутку.
1050-3,1-3 5
-----п 75 = 61,03 тис. грн.
100 6 У
Де %ПВЗ - підвищення вартості закупівлі товарних ресурсів у разі надання відстрочки оплати на ЗО днів, % (порівняно з оплатою по факту поставки).
7. Висновок щодо доцільності банківського кредитування порівняно з кредиторською заборгованістю.
У цьому випадку банківське кредитування є недоцільним, адже загальна сума витрат по обслуговуванню кредиту (89,12 тис. грн) перевищує суму додаткових витрат, які матимуть місце при придбанні товарів на умовах відстрочки платежу (61,03 тис. грн).
Схожі статті
-
За даними таблиці розрахувати ефект фінансового важеля, яким користувалося у звітному та плановому періодах торговельне підприємство. Оцінити досягнення...
-
За даними таблиці розрахувати ефект фінансового важеля, яким користувалося у звітному та плановому періодах торговельне підприємство. Оцінити досягнення...
-
Задача 86. Визначення планового розміру податкових платежів торговельного підприємства, що підлягають сплаті з доходів За даними таблиці визначити...
-
Задача 86. Визначення планового розміру податкових платежів торговельного підприємства, що підлягають сплаті з доходів За даними таблиці визначити...
-
За даними таблиці оцінити доцільність переходу торговельного підприємства на спрощену систему оподаткування на ставкою 10%. Основний вид діяльності -...
-
За даними таблиці оцінити доцільність переходу торговельного підприємства на спрощену систему оподаткування на ставкою 6% Основний вид діяльності -...
-
За даними таблиці проаналізувати вплив зміни на фінансові витрати, пов'язані з формуванням товарних запасів, зміни швидкості обороту товарних запасів...
-
За даними таблиці проаналізувати вплив зміни на фінансові витрати, пов'язані з формуванням товарних запасів, зміни швидкості обороту товарних запасів...
-
За даними звітного балансу торговельного підприємства визначити тип фінансової стійкості (табл. 1,2). Таблиця І тис. грн Показники На 01.01 На 01.04 На...
-
За даними таблиці оцінити доцільність запровадження на підприємстві податкової новації - продаж довіреній особі власника, яка реєструється як СПД без...
-
За даними таблиці оцінити доцільність перереєстрації торговельного підприємства в СПД без створення юридичної особи. Основний вид діяльності - роздрібна...
-
За даними таблиці оцінити ефективність діяльності торговельного підприємства Таблиця Показники І квартал II квартал 1. Прибуток до оподаткування, тис....
-
Задача 86. Визначення планового розміру податкових платежів торговельного підприємства, що підлягають сплаті з доходів За даними таблиці визначити...
-
За даними таблиці визначити прогнозний розмір податкових платежів торговельного підприємства, що сплачуються з його прибутку. Оцінити ефективність...
-
За даними таблиці обгрунтувати прогнозний та максимально можливий обсяг фонду оплати праці торговельного підприємства на плановий період за умови, що...
-
За даними таблиці спрогнозувати необхідний фонд оплати праці торговельного підприємства на плановий період з врахуванням середньої заробітної плати на...
-
За даними таблиці обгрунтувати прогнозний та максимально можливий обсяг фонду оплати праці торговельного підприємства на плановий період за умови, що...
-
За даними табл. 1, 2 розрахуйте можливий (очікуваний) обсяг прибутку від реалізації товарів торговельного підприємства. Для проведення розрахунків...
-
За даними таблиці оцінити ефективність діяльності торговельного підприємства Таблиця Показники І квартал II квартал 1. Прибуток до оподаткування, тис....
-
За даними таблиці обгрунтувати прогнозний та максимально можливий обсяг фонду оплати праці торговельного підприємства на плановий період за умови, що...
-
За даними таблиці спрогнозувати необхідний фонд оплати праці торговельного підприємства на плановий період з врахуванням середньої заробітної плати на...
-
За даними таблиці розрахувати коефіцієнти варіації та рівномірності надходження товарів на торговельне підприємство. Таблиця Надходження товарів, тис....
-
За даними таблиці оцінити доцільність запровадження на підприємстві податкової новації. Основний вид діяльності - роздрібна торгівля, місце розташування...
-
За даними таблиці проаналізувати вплив зміни у товарно-груповій структурі товарообороту на обсяг комерційного доходу торговельного підприємства. Таблиця...
-
Оцінити альтернативні можливості отримання поточного доходу акціонерами торговельного підприємства, використовуючи такі вихідні дані: /. Вкладення коштів...
-
За даними таблиці проаналізувати вплив факторів на динаміку середніх товарних запасів торговельного підприємства. Таблиця тис. грн Показники І квартал 11...
-
За даними табл. 1, 2 оцінити доцільність відволікання коштів у дебіторську заборгованість підприємства. Чи доцільно за таких умов розширювати практику...
-
За даними таблиці проаналізувати вплив зміни у товарно-груповій структурі товарообороту на обсяг комерційного доходу торговельного підприємства. Таблиця...
-
За даними таблиці оцінити доцільність запровадження на підприємстві податкової новації. Основний вид діяльності - роздрібна торгівля, місце розташування...
-
За даними таблиці проаналізувати вплив факторів на динаміку середніх товарних запасів торговельного підприємства. Таблиця тис. грн Показники І квартал 11...
Економіка торговельного підприємства - Лігоненко Л. О. - Задача 110. Оцінка доцільності укладання кредитної угоди з банком