Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 24. РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ У СФЕРІ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
1. Злочини у сфері господарської діяльності - це умисні діяння, що заподіюють шкоду суспільним відносинам, які складаються з приводу виробництва, розподілу, обміну та споживання товарів, робіт та послуг.
2. Контрабанда - це переміщення через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю культурних цінностей, отруйних, сильнодіючих, вибухових речовин, радіоактивних матеріалів, зброї та боєприпасів (крім гладкоствольної мисливської зброї та бойових припасів до неї), а також спеціальних технічних засобів негласного отримання інформації (ст. 201 КК України). Криміналістична характеристика контрабанди:
- предмет злочинного посягання (це можуть бути як товари, інші цінності, які перебувають у вільному обігу, так і предмети, обіг яких обмежено або які взагалі вилучені з цивільного обігу);
- способи вчинення контрабанди:
O переміщення поза митним контролем (об'їзд, обхід митних постів);
O переміщення шляхом приховування від митного контролю (використання тайників, приховування шляхом зміни зовнішнього вигляду предмета, застосування підроблених документів тощо);
- сліди злочину (сліди підфарбовування, розпилу, розрізу, тертя та ін.);
- обстановка вчинення контрабанди (зона митного контролю);
- особа злочинця (більшість злочинів вчинюється чоловіками віком від 18 до 40 років).
Ефективність розслідування контрабанди залежить від своєчасного і тактично грамотного проведення таких слідчих дій, як огляд місця події, освідування, обшук (особистий обшук), допит підозрюваного, свідків. Може виникнути необхідність у проведенні таких експертиз, як дактилоскопічна, судово-почеркознавча, трасологічна, судово-товарознавча, судово-мистецтвознавча, судово-хімічна.
3. Криміналістична характеристика легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом:
- предмет злочинного посягання (доход одержаний внаслідок вчинення предикатного злочину);
- сліди легалізації (різноманітні документи);
- місце, час та обстановка вчинення злочину (місце - місцезнаходження суб'єкта господарювання, час - початок злочинної діяльності, обстановка - особливості функціонування суб'єкта господарювання);
- особа злочинця (більшість злочинів вчинюється чоловіками віком 27-55 років);
- спосіб вчинення злочину.
В. А. Журавель виділяє такі типології злочинних схем легалізації (відмивання) доходів кримінального походження:
1) "змішування" законно отриманих грошових коштів зі злочинними надходженнями;
2) укладання фіктивних правочинів;
3) проведення операцій із цінними паперами;
4) застосування псевдоекспортних операцій;
5) здійснення операцій із реалізації контрабандних, контрафактних або незаконно привласнених товарів;
6) використання механізмів псевдоінвестування;
7) використання приватизаційних процесів;
8) використання підконтрольних президентських компаній;
9) використання штучного банківського кредиту;
10) використання благодійних та неприбуткових організацій.
Розслідування даного виду злочинів вимагає проведення таких слідчих дій, як обшук (за місцем роботи та проживання підозрюваних), виїмка (у відповідних установах, організаціях, підприємствах). Особливо ретельно повинні бути проведені допити підозрюваного та свідків. Досить часто виникає необхідність у призначенні судово-економічної, судово-бухгалтерської експертиз.
4. Криміналістична характеристика ухилення від сплати податків, зборів (інших обов'язкових платежів):
- Предмет злочинного посягання (грошові кошти);
- Способи підготовки, вчинення та приховування злочину;
- Слідова картина;
- Особа злочинця.
Типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування ухилення від сплати податків, зборів (інших обов'язкових платежів):
1) досудове розслідування про ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів почато після проведення документальних перевірок;
2) досудове розслідування про ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів почато після отримання матеріалів оперативно-розшукової діяльності підрозділів податкової міліції;
3) досудове розслідування про ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів почато за матеріалами про порушення податкового законодавства, які отримані в результаті спільних дій співробітників податкової міліції та податкової інспекції (співробітників Пенсійного фонду України, державної контрольно-ревізійної служби);
4) досудове розслідування про ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів почато за результатами розслідування інших злочинів.
Основні слідчі дії: допит підозрюваного, свідків, обшук, виїмка. Призначаються судово-бухгалтерська та судово-економічна експертизи.
Схожі статті
-
Тема № 21. НАУКОВІ ОСНОВИ МЕТОДИКИ РОЗСЛІДУВАННЯ ОКРЕМИХ ВИДІВ ЗЛОЧИНІВ 1. Методика розслідування окремих видів злочинів - це розділ криміналістики, який...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 22. РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ ПРОТИ ЖИТТЯ І ЗДОРОВ'Я ОСОБИ
Тема № 21. НАУКОВІ ОСНОВИ МЕТОДИКИ РОЗСЛІДУВАННЯ ОКРЕМИХ ВИДІВ ЗЛОЧИНІВ 1. Методика розслідування окремих видів злочинів - це розділ криміналістики, який...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Модуль IV. МЕТОДИКА РОЗСЛІДУВАННЯ ОКРЕМИХ ВИДІВ ЗЛОЧИНІВ
Тема № 21. НАУКОВІ ОСНОВИ МЕТОДИКИ РОЗСЛІДУВАННЯ ОКРЕМИХ ВИДІВ ЗЛОЧИНІВ 1. Методика розслідування окремих видів злочинів - це розділ криміналістики, який...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 23. РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ ПРОТИ ВЛАСНОСТІ
1. Базовими елементами криміналістичної характеристики зазіхань на майно шляхом крадіжок, грабежів і розбоїв є: предмет злочинного посягання, слідова...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 14. ПЛАНУВАННЯ РОЗСЛІДУВАННЯ
1. Планування розслідування - це складна динамічна, розумова діяльність, що здійснюється в умовах вихідної слідчої ситуації і має на меті встановити...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 17. ТАКТИКА ОБШУКУ
1. Експеримент - 1) спроба, дослід, які потребують підтвердження чи спростування; 2) форма пізнання об'єктивної дійсності, один з основних методів...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 16. ТАКТИКА ПРОВЕДЕННЯ СЛІДЧОГО ЕКСПЕРИМЕНТУ
1. Експеримент - 1) спроба, дослід, які потребують підтвердження чи спростування; 2) форма пізнання об'єктивної дійсності, один з основних методів...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 1. ПРЕДМЕТ, ЗАВДАННЯ І СИСТЕМА КРИМІНАЛІСТИКИ
Боротьба зі злочинністю в цілому, успішне розкриття, слідство і попередження злочинів, як найважливі напрямки правоохоронної діяльності, повинні...
-
1. Питання боротьби зі злочинністю пов'язані з виникненням держави та права. Перші рекомендації криміналістичного характеру зустрічаються в законодавчих...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 13. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ КРИМІНАЛІСТИЧНОЇ ТАКТИКИ
Тема № 13. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ КРИМІНАЛІСТИЧНОЇ ТАКТИКИ 1. Криміналістична тактика як розділ криміналістики - це система науково обгрунтованих положень,...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 8. СУДОВА (КРИМІНАЛІСТИЧНА) БАЛІСТИКА
1. Трасологія - це розділ криміналістики, який вивчає теоретичні основи слідоутворення, закономірності виникнення слідів, що відображають механізм...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 7. ТРАСОЛОГІЯ
1. Трасологія - це розділ криміналістики, який вивчає теоретичні основи слідоутворення, закономірності виникнення слідів, що відображають механізм...
-
Боротьба зі злочинністю в цілому, успішне розкриття, слідство і попередження злочинів, як найважливі напрямки правоохоронної діяльності, повинні...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - ВСТУП
Боротьба зі злочинністю в цілому, успішне розкриття, слідство і попередження злочинів, як найважливі напрямки правоохоронної діяльності, повинні...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 20. ТАКТИКА ПРОВЕДЕННЯ ЕКСПЕРТИЗИ
1. Пред'явлення для впізнання - це слідча дія, що полягає в ототожненні об'єкта, який раніше спостерігався у зв'язку з обставинами вчинення злочину....
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 19. ТАКТИКА ПРЕД'ЯВЛЕННЯ ДЛЯ ВПІЗНАННЯ
1. Пред'явлення для впізнання - це слідча дія, що полягає в ототожненні об'єкта, який раніше спостерігався у зв'язку з обставинами вчинення злочину....
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 18. ТАКТИКА ДОПИТУ
1. За своєю суттю допит є одним із видів процесуальної взаємодії, обміну інформацією між особою, що допитує, та особою, яку допитують. Допит є не тільки...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 6. КРИМІНАЛІСТИЧНА ФОТОГРАФІЯ
Тема № 5. ОСНОВИ КРИМІНАЛІСТИЧНОЇ ТЕХНІКИ 1. Термін "криміналістична техніка" вживається у двох значеннях: - як розділ криміналістики; - як сукупність...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 12. КРИМІНАЛІСТИЧНА РЕЄСТРАЦІЯ
1. Ідентифікація людини за ознаками зовнішності (габітологія) - це підрозділ криміналістичної техніки, який вивчає закономірності зовнішнього вигляду...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 15. ТАКТИКА ОГЛЯДУ МІСЦЯ ПОДІЇ
1. Слідчий огляд - це передбачена КПК слідча дія, яка полягає в безпосередньому сприйнятті, дослідженні, фіксації слідчим, прокурором об'єктів з метою...
-
1. Ідентифікація людини за ознаками зовнішності (габітологія) - це підрозділ криміналістичної техніки, який вивчає закономірності зовнішнього вигляду...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 5. ОСНОВИ КРИМІНАЛІСТИЧНОЇ ТЕХНІКИ
Тема № 5. ОСНОВИ КРИМІНАЛІСТИЧНОЇ ТЕХНІКИ 1. Термін "криміналістична техніка" вживається у двох значеннях: - як розділ криміналістики; - як сукупність...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 9. ТЕХНІКО-КРИМІНАЛІСТИЧНЕ ДОСЛІДЖЕННЯ ДОКУМЕНТІВ
1. Техніко-криміналістичне дослідження документів - підрозділ криміналістичної техніки, який вивчає, розроблює засоби та методи пізнання документів у...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 4. КРИМІНАЛІСТИЧНА ІДЕНТИФІКАЦІЯ
1. Криміналістичний метод - це спосіб вирішення задач, що виникають під час криміналістичних досліджень наукового та прикладного характеру. Методи...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 10. КРИМІНАЛІСТИЧНЕ ДОСЛІДЖЕННЯ ПИСЬМА
1. Техніко-криміналістичне дослідження документів - підрозділ криміналістичної техніки, який вивчає, розроблює засоби та методи пізнання документів у...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 3. МЕТОДОЛОГІЯ НАУКИ КРИМІНАЛІСТИКИ
1. Криміналістичний метод - це спосіб вирішення задач, що виникають під час криміналістичних досліджень наукового та прикладного характеру. Методи...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Модуль III. КРИМІНАЛІСТИЧНА ТАКТИКА
Тема № 13. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ КРИМІНАЛІСТИЧНОЇ ТАКТИКИ 1. Криміналістична тактика як розділ криміналістики - це система науково обгрунтованих положень,...
-
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Модуль II. КРИМІНАЛІСТИЧНА ТЕХНІКА
Тема № 5. ОСНОВИ КРИМІНАЛІСТИЧНОЇ ТЕХНІКИ 1. Термін "криміналістична техніка" вживається у двох значеннях: - як розділ криміналістики; - як сукупність...
-
1. Поняття і завдання обшуку та виїмки, значення їх результатів для розкриття і розслідування злочинів, види та функції обшуку У системі засобів...
-
1. Поняття криміналістичної фотографії і криміналістичного відеозапису; сфера їх застосування, значення для розслідування злочинів, судового розгляду...
Криміналістика - Сабадаш В. П. - Тема № 24. РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ У СФЕРІ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ