Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 8.3. Показники економічної та соціальної ефективності в діяльності кредитних спілок
Оцінка економічної ефективності пов'язана з поняттям прибутку. Діяльність кредитних спілок мають соціальну спрямованість. Саме тому прибуток не може бути основним показником економічної ефективності роботи кооперативу. Така ефективність повинна оцінюватися за спроможністю кооперативу задовольняти потреби своїх членів в кредиті та сприяти підвищенню ефективності виробництва за рахунок надання більш дешевих позик.
Крім того, кредитна спілка формує власний капітал, несе затрати та отримує дохід. Перш за все до затрат кредитної спілки належить оплата праці управлінського апарату, кошти на придбання оргтехніки та на відрядження, оренда приміщення та інші. Одним з показників економічної ефективності роботи спілки є відношення виробничих затрат до суми її активів:
К = Зк / Ас, (8.10)
Де Зк - затрати спілки у звітному періоді, крім виплат процентів за залученими депозитами; Ас - середньорічні активи.
Рекомендоване значення даного показника - не вище 0,1.
Іншим показником є рівень різниці між середньозваженою ставкою за позиками, які надані членам спілки, та середньозваженою ставкою за залученими депозитами членів спілки:
Кл = Вс - Вд, (8.11)
Де Вс - середньозважений відсоток за наданими позиками; Вд - середньозважений відсоток за залученими депозитами членів спілки.
Для різних активів існують відповідні показники ефективності:
2. Дохідність кредитного портфеля (наданих позик) за період:
Дкп = Дох з / Чкп, (8.12)
Де Дох з - загальний дохід від позик за період;
Чкп - чистий кредитний портфель (обсяг наданих позик) в середньому за звітний період.
3. Дохідність ліквідних інвестицій за період:
Длі = Дох лі / Іл, (8.13)
Де Дох лі - дохід від ліквідних інвестицій за період; Іл - сума ліквідних інвестицій за період.
4. Відсотковий коефіцієнт 1:
ВК1 = Вдв / Одв, (8.14)
Де Вдв - сума відсотків, що сплачується за депозитними вкладами;
Одв - середній обсяг депозитних вкладів за період.
5. Відсотковий коефіцієнт 2:
ВК2 = Впс / Спс, (8.15)
Де Впс - сума відсотків, що сплачуються за позиченими коштами;
Спс - середній обсяг позичених коштів за період.
На відміну від комерційного банку кредитна спілка не намагається максимально збільшити значення цього показника. Навпаки, чим нижче значення коефіцієнтів, тим краще спілка виконує завдання мінімізації відсотків.
6. В ефективній організації затрати на апарат управління не повинні перевищувати 3-5%. Адміністративні витрати включають заробітну плату працівників апарату управління та накладні адміністративні витрати. Коефіцієнт затрат на управління розраховується за формулою:
К = Зау / Зз, (8.16)
Де Зау - затрати на утримання апарату управління; Зз - загальні витрати.
Соціальна ефективність - це діяльність спілки, яка відповідає соціальним завданням спілки. Соціальну ефективність спілки можна визначити шляхом порівняння показників у динаміці.
6. Частка задоволених запитань членів спілки про надання позики:
Чз = Пв / Пз, (8.17)
Де Пв - загальна сума наданих позик;
Пз - загальна сума запитів за наданими позиками.
7. Частка позик, наданих членам кредитної спілки, в загальній структурі активів:
Де Пв - загальна сума наданих позик; Аср - середня сума активів.
Цей показник не відображає якість наданих позик, хоча його невеликий розмір свідчить про незадовільну роботу спілки зі своїми членами у сфері надання позик.
8. Інтегральним соціально-економічним показником може вважатися рівень неповернення позик членами кооперативу:
Де Пн - обсяг неповернутих позик за період; Пв - обсяг наданих позик за період.
9. Частка охоплення ринку показує, яку частину становлять кредити в загальній масі кредитів, отриманих представниками даного регіону:
Де Кв - обсяг позик, наданих за період; Ко - обсяг позик, отриманих за період.
Кредитну спілку, яка здійснює мікрокредитування, можна розглядати як інвестора. Суть інвестиційної діяльності кредитної спілки полягає в комплексі заходів щодо підготовки та реалізації проектів інвестицій, в результаті яких досягається соціальний ефект.
Основною метою інвестиційної політики кредитної спілки є забезпечення найбільш ефективних шляхів розширення активів з позицій перспективного розвитку.
Соціальна ефективність функціонування кредитних спілок в регіоні може розглядатися з точки зору досягнення раціонального споживання продуктів харчування та підвищення рівня життя населення. Результатом діяльності кредитної спілки буде підвищення зайнятості та зростання доходів населення, а також збільшення ефективності фінансово-господарської діяльності суб'єктів господарювання, яке оцінюється такими показниками, як ресурсоміст-кість, затратомісткість і фондомісткість, рентабельність активів, окупність джерел фінансово-кредитного забезпечення тощо.
^ Література: 11, 12, 13, 14, 15, 16, 19.
Схожі статті
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 8.2. Аналіз результатів діяльності кредитних спілок
Кредитна спілка - це фінансова організація, однак способи та напрями її діяльності мають свою специфіку. Не всі показники, що характеризують ефективність...
-
6.1. Умови та фактори формування відсоткової ставки. 6.2. Види процентних ставок та порядок погашення позик. 6.3. Варіанти розподілу доходів на внески...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 4.1. Основна діяльність кредитних спілок
4.1. Основна діяльність кредитних спілок. 4.2. Статут кредитної спілки. 4.3. Взаємодія кредитних спілок з підприємницькими структурами та населенням в...
-
4.1. Основна діяльність кредитних спілок. 4.2. Статут кредитної спілки. 4.3. Взаємодія кредитних спілок з підприємницькими структурами та населенням в...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 2.3. Неприбуткова кооперативна форма кредитних спілок
Кредитні спілки функціонують в Україні понад 10 років і поступово займають своє місце серед суб'єктів фінансового ринку. Але незважаючи на це, серед...
-
5.1. Формування кредитної політики кредитної спілки. 5.2. Надання позик членам кредитної спілки. 5.3. Супроводження наданих позик. 5.1. Формування...
-
У сучасних умовах кредитна спілка - це невід'ємна і особлива складова частина банківської системи ринкового типу. Принципи організації, мета, завдання та...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 2.2. Принципи функціонування кредитних спілок
Діяльність кредитної спілки грунтується на таких основних принципах: O добровільність вступу до кредитної спілки та вільний вихід з неї. Нікого не...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 6.1. Умови та фактори формування відсоткової ставки
6.1. Умови та фактори формування відсоткової ставки. 6.2. Види процентних ставок та порядок погашення позик. 6.3. Варіанти розподілу доходів на внески...
-
2.1. Основні морально-етичні цінності кооперативного руху. 2.2. Принципи функціонування кредитних спілок. 2.3. Неприбуткова кооперативна форма кредитних...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 3.3. Національна асоціація кредитних спілок України
У червні 1994 р. 28 кредитних спілок із 17 областей України заснували Національну асоціацію кредитних спілок України (НАКСУ). Ідея створення асоціації...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - Лекція 8. Оцінка економічної діяльності кредитної спілки
8.1. Організація бухгалтерського обліку та фінансової звітності в кредитних спілках. 8.2. Аналіз результатів діяльності кредитних спілок. 8.3. Показники...
-
Активний розвиток суб'єктів господарювання тісно пов'язаний із створенням умов доступу підприємців до кредитних ресурсів. Види джерел фінансування...
-
1.1. Передумови виникнення кредитної кооперації та їх історичні аспекти. 1.2. Місце та роль кредитних спілок у системі фінансово-кредитного забезпечення...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 6.3. Варіанти розподілу доходів на внески пайового типу
Проценти за позиками є основним джерелом доходу кредитної спілки, з якого вона покриває поточні витрати та формує резерви. Тому відсоткові ставки мають...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 6.2. Види процентних ставок та порядок погашення позик
Проценти за позиками є основним джерелом доходу кредитної спілки, з якого вона покриває поточні витрати та формує резерви. Тому відсоткові ставки мають...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 5.3. Супроводження наданих позик
Правові відносини між кредитною спілкою та її членами визначаються законодавчими актами, статутними документами, положеннями кредитної спілки і рішеннями...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 5.2. Надання позик членам кредитної спілки
Правові відносини між кредитною спілкою та її членами визначаються законодавчими актами, статутними документами, положеннями кредитної спілки і рішеннями...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - Лекція 1. Генезис та еволюція кредитної кооперації
1.1. Передумови виникнення кредитної кооперації та їх історичні аспекти. 1.2. Місце та роль кредитних спілок у системі фінансово-кредитного забезпечення...
-
8.1. Організація бухгалтерського обліку та фінансової звітності в кредитних спілках. 8.2. Аналіз результатів діяльності кредитних спілок. 8.3. Показники...
-
Органи управління кредитної спілки - загальні збори членів кредитної спілки, спостережна рада, ревізійна комісія, кредитний комітет та правління. За...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 5.1. Формування кредитної політики кредитної спілки
5.1. Формування кредитної політики кредитної спілки. 5.2. Надання позик членам кредитної спілки. 5.3. Супроводження наданих позик. 5.1. Формування...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 4.2. Статут кредитної спілки
Зміст статуту кредитної спілки повинен відповідати вимогам, які висуватися до нього відповідними статтями Цивільного кодексу та нормативними актами щодо...
-
2.1. Основні морально-етичні цінності кооперативного руху. 2.2. Принципи функціонування кредитних спілок. 2.3. Неприбуткова кооперативна форма кредитних...
-
7.1. Управління кредитним ризиком. 7.2. Порядок виявлення та обліку прострочених позик. 7.3. Заходи щодо повернення прострочених позик. 7.1. Управління...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - Розмір кредиту та своєчасність його надходження
Об'єднує дві системи, що діють як єдине ціле, - систему матеріального стимулювання кооперативної діяльності та систему управління. Від чітко продуманої...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 7.2. Порядок виявлення та обліку прострочених позик
При виявленні прострочених платежів відповідальна особа (виконавчий директор, позиковий упорядник, уповноважений член кредитного комітету спілки) вживає...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - Строк кредиту
Об'єднує дві системи, що діють як єдине ціле, - систему матеріального стимулювання кооперативної діяльності та систему управління. Від чітко продуманої...
-
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - Механізм функціонування
Об'єднує дві системи, що діють як єдине ціле, - систему матеріального стимулювання кооперативної діяльності та систему управління. Від чітко продуманої...
-
3.1. Механізм створення та функціонування кредитної спілки. 3.2. Функції, обов'язки, компетенція та відповідальність органів управління кредитною...
Кредитні спілки в Україні - Дадашев Б. А. - 8.3. Показники економічної та соціальної ефективності в діяльності кредитних спілок