Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 9.5. Нормативи кредитного ризику
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
Н7 = (В + ЗП )/РК · 100.
Оптимальне значення нормативу Н7 не має перевищувати 25 %. До вимог банку щодо контрагента включають:
А) щодо банків-контрагентів:
- строкові депозити, які розміщені в інших банках;
- кредити, що надані іншим банкам;
- сумнівна, пролонгована та прострочена заборгованість за кредитами/депозитами, що надані іншим банкам, та заборгованість за простроченими і сумнівними до погашення нарахованими доходами за цими операціями;
Б) Щодо клієнтів (небанківських установ) і фізичних осіб:
- заборгованість за кредитами;
Сумнівна та прострочена заборгованість за кредитами та заборгованість за простроченими та сумнівними до погашення нарахованими доходами;
- дебіторська заборгованість та сумнівна дебіторська заборгованість, прострочені й сумнівні до погашення нараховані доходи;
- заборгованість (у тому числі прострочена й сумнівна) за факторинговими операціями, фінансовим лізингом, урахованими векселями, борговими цінними паперами місцевих органів виконавчої влади та небанківських установ у портфелі банку на продаж та на інвестиції, прострочені й сумнівні до погашення нараховані доходи за ними;
- акції (крім вкладень у статутні фонди інших банків та установ, на суму яких зменшено регулятивний капітал).
До позабалансових зобов'язань, виданих банком, уключаються:
- гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банком;
- сумнівні гаранти та поручительства;
- зобов'язання з кредитування, що надані банком.
Норматив великих кредитних ризиків (Н8) установлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов'язаних контрагентів.
Кредитний ризик, що прийняв банк на одного контрагента або групу пов'язаних контрагентів, уважається великим, якщо сума всіх вимог банку до цього контрагента становить 10 % і більше регулятивного капіталу банку.
Норматив великих кредитних ризиків (Н8) визначається як співвідношення суми всіх великих кредитних ризиків, наданих банком щодо всіх контрагентів або груп пов'язаних контрагентів (Кв), з урахуванням усіх позабалансових зобов'язань (Зп), виданих банком щодо цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів, до регулятивного капіталу банку (РК):
Н8 = (Кв. + Зп.)/РК.
Нормативне значення Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.
Якщо норматив великих кредитних ризиків перевищує 8-кратний розмір не більше ніж на 50 %, то вимоги до нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) подвоюються, якщо перевищення більше ніж 50 %, то вимоги до нормативу адекватності регулятивного капіталу (Н2) потроюються.
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9) установлюється для обмеження ризику, який виникає під час здійснення операцій з інсайдерами, що може призвести до прямого та непрямого впливу на діяльність банку. Цей вплив зумовлює те, що банк проводить операції з інсайдерами на умовах, не вигідних для себе, що призводить до значних проблем, оскільки в таких випадках визначення платоспроможності контрагента не завжди здійснюється достатньо об'єктивно.
Інсайдери - власники істотної участі, управлінський персонал, контролери, асоційовані особи (рідні брати, сестри, батьки власників істотної участі).
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, визначається як співвідношення суми всіх зобов'язань цього інсайдера перед банком (3І) і всіх позабалансових зобов'язань (ЗП), виданих банком щодо цього інсайдера, та статутного капіталу банку:
Н9 = (3І + ЗП)/Статутний капітал · 100 %.
Оптимальне значення нормативу Н9 не має перевищувати 5 %.
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10) установлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів. Надмірний обсяг сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів призводить до концентрації ризиків і загрожує збереженню регулятивного капіталу банку.
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, визначається як співвідношення сукупної заборгованості зобов'язань усіх інсайдерів перед банком (ЗУ. і.) і 100 % суми позабалансових зобов'язань (ПЗ), виданих банком щодо всіх інсайдерів та статутного капіталу банку:
Н10 = (ЗУ. і. + ПЗ)/Статутний капітал · 100 %.
До зобов'язань інсайдерів перед банком уключаються:
- строкові депозити, розміщені в інших банках;
- заборгованість за кредитами;
- сумнівна, прострочена заборгованість за кредитами/депозитами, заборгованість за простроченими і сумнівними до погашення нарахованими доходами;
- дебіторська заборгованість та сумнівна дебіторська заборгованість, прострочені й сумнівні до погашення нараховані доходи;
- заборгованість (у тому числі прострочена й сумнівна) за факторинговими операціями, фінансовим лізингом, урахованими векселями, борговими цінними паперами, прострочені й сумнівні до погашення нараховані доходи за ними;
- акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком (крім вкладень у статутні фонди інших банків та установу на суму яких зменшено регулятивний капітал).
До позабалансових зобов'язань, що видані банком інсайдерам, уключаються:
- гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банком;
- сумнівні гарантії та поручительства;
- зобов'язання з кредитування, надані банком.
У разі консорціумного кредитування до розрахунку нормативу головного банку консорціуму включається лише та частина кредиту, що надана безпосередньо цим банком.
Оптимальне значення нормативу Н10 не має перевищувати 30 %.
Схожі статті
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 9.4. Економічні нормативи ліквідності
Ліквідність банку - це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 9.3. Економічні нормативи капіталу банку
До першої групи економічних нормативів - нормативів капіталу - входять три нормативи: 1) Н1 - мінімальний розмір регулятивного капіталу; 2) Н2 -...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - Тема 2 ФУНКЦІЇ ТА РОЛЬ КРЕДИТУ
2.1. Функції кредиту та їх характеристика 2.2. Основні принципи кредитування 2.3. Роль кредиту в соціально-економічному середовищі 2.1 Функції кредиту та...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - Тема 4 ПОЗИЧКОВИЙ ПРОЦЕНТ ТА ЙОГО ФУНКЦІЇ
4.1. Сутність процента за кредит і його вимірники 4.2. Функції та роль процента 4.3. Способи нарахування процентів 4.1 Сутність процента за кредит і його...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 2.1 Функції кредиту та їх характеристика
2.1. Функції кредиту та їх характеристика 2.2. Основні принципи кредитування 2.3. Роль кредиту в соціально-економічному середовищі 2.1 Функції кредиту та...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 4.1 Сутність процента за кредит і його вимірники
4.1. Сутність процента за кредит і його вимірники 4.2. Функції та роль процента 4.3. Способи нарахування процентів 4.1 Сутність процента за кредит і його...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 1.4. Теоретичні концепції кредиту та їх розвиток
Із розвитком кредитних відносин та підвищенням їх ролі в житті суспільства кредит усе більше привертав до себе увагу науковців. Спочатку економічна думка...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 3.3. Характеристика основних видів кредиту
Кредит - категорія історична. Він розвивався водночас із поступом суспільного виробництва. Разом з ним розвивались і його інструменти - векселі, чеки,...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 3.2. Види кредиту та їх класифікація
3.1. Форми прояву кредиту 3.2. Види кредиту та їх класифікація 3.3. Характеристика основних видів кредиту 3.1 Форми прояву кредиту У загальноприйнятому...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 3.1 Форми прояву кредиту
3.1. Форми прояву кредиту 3.2. Види кредиту та їх класифікація 3.3. Характеристика основних видів кредиту 3.1 Форми прояву кредиту У загальноприйнятому...
-
Регулятивний капітал є одним із найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних...
-
9.1. Регулювання банківської діяльності, його суть та форми 9.2. Регулятивний капітал банку: призначення та порядок визначення 9.3. Економічні нормативи...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - Тема 9 РЕГУЛЮВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ
9.1. Регулювання банківської діяльності, його суть та форми 9.2. Регулятивний капітал банку: призначення та порядок визначення 9.3. Економічні нормативи...
-
До запозичених капіталів банку належать кошти, отримані: 1) від емісії та продажу облігацій; 2) кредити, отримані в інших банків, у тому числі в НБУ....
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 6.4. Реорганізація і ліквідація банку
Одним із найважливіших заходів впливу на етапі вдосконалення та реформування банківської системи є реорганізація та реструктуризація банків. Законом...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 5.3. Сучасні банківські системи та їх характеристики
Формування банківської системи визначається характером існуючих у країні кредитних відносин та відповідних форм кредиту. На різних етапах розвитку...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 4.3. Способи нарахування процентів
При здійсненні фінансових розрахунків суми грошей незалежно від їх походження та призначення пов'язують з конкретними періодами або моментами часу. Тому...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 4.2. Функції та роль процента
Позичковий процент виконує функції розподілу прибутку" збереження позичкового капіталу та стимулювання (рис. 4.1): Рис. 4.1. Функції процента Сутність...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - Тема 3. ФОРМИ ТА ВИДИ КРЕДИТУ
3.1. Форми прояву кредиту 3.2. Види кредиту та їх класифікація 3.3. Характеристика основних видів кредиту 3.1 Форми прояву кредиту У загальноприйнятому...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 2.3. Роль кредиту в соціально-економічному середовищі
Роль кредиту як економічної категорії характеризують конкретні прояви його функцій у певному соціально-економічному середовищі (табл. 2.1). У ринковій...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - ПЕРЕДМОВА
Головною метою стратегічного розвитку економіки України є створення надійної, ефективної та прибуткової банківської системи, яка б максимально...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 1.2. Сутність кредиту та його характерні ознаки
Кредит є однією з найскладніших економічних категорій як за своєю сутністю, так і за механізмом впливу на процес суспільного відтворення. Щодо цього він...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 2.2. Основні принципи кредитування
Основними, найбільш визнаними є такі принципи кредитування (рис. 2.2): 1. Цільове призначення позички. 2. Строковість передачі коштів кредитором...
-
1.1. Необхідність, передумови та чинники виникнення кредиту 1.2. Сутність кредиту та його характерні ознаки 1.3. Зв'язок кредиту з іншими економічними...
-
Можливості банків щодо залучення коштів регулюються НБУ. Згідно з показником платоспроможності банку (адекватності капіталу), нормативне значення якого...
-
Передумовою ефективної діяльності банку як специфічного господарського товариства виступає створення відповідної ресурсної бази, тобто сукупності...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 8.1. Банківські ресурси, їх види та класифікація
8.1. Банківські ресурси, їх види та класифікація 8.2. Капітал банку, його склад, структура, джерела формування та напрями використання 8.3. Залучений...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - Тема 8 БАНКІВСЬКІ РЕСУРСИ ЯК ОСНОВА ФУНКЦІОНУВАННЯ БАНКУ
8.1. Банківські ресурси, їх види та класифікація 8.2. Капітал банку, його склад, структура, джерела формування та напрями використання 8.3. Залучений...
-
Вищим органом управління Національного банку України є Рада НБУ, яка складається з 14 членів. Головним завданням Ради виступає розробка та контроль...
-
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 7.2. Функції та операції Національного банку України
Згідно з чинним законодавством, за Національним банком України закріплено виконання значної кількості функцій (зокрема, Закон України "Про Національний...
Кредит і банківська справа - Вовчак О. Д. - 9.5. Нормативи кредитного ризику