Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - 7.3. Порядок виникнення кредитних відносин
Виникнення кредитних відносин між підприємствами й банками можливе за таких умов:
1) учасники кредитної угоди мають бути юридичними особами і функціонувати на принципах комерційного розрахунку;
2) підприємство або має бути власником майна, або володіти правом на користування та розпорядження ним;
3) необхідна наявність економічних і юридичних гарантій повернення кредиту після певного строку;
4) кредитор має бути так само зацікавлений у видачі кредиту, як підприємство в його отриманні.
Процедура отримання кредиту підприємством:
- попередні переговори;
- подання в банк заяви та інших документів на отримання кредиту;
- оцінювання банком ефективності комерційної угоди (інвестиційного проекту) підприємства;
- згода банку на надання кредиту;
- підписання кредитного договору між підприємством і банком;
- надання кредиту;
- контроль банку за виконанням підприємством умов кредитування.
Отже, для одержання кредиту позичальник звергається до банку з кредитною заявкою, яка включає певний пакет документів. У заявці зазначаються цільове призначення кредиту, його сума, строк користування та конкретні дати погашення, характеристика й економічний ефект проекту від кредитування, форми забезпечення кредиту. На цьому етапі банк оцінює сильні та слабкі сторони представленого для кредитування об'єкта, насамперед вірогідність своєчасного повернення кредиту та відсотків за його користування.
Склад необхідних документів залежить від характеру кредитної операції, і для різних клієнтів він може бути різним. Якщо розрахунковий рахунок клієнта відкритий в іншому банку, то він подає нотаріально завірені копії статуту та установчого договору або положення про господарський підрозділ разом із установчими документами і згідно з оформленою довіреністю на право укладати кредитні угоди від імені юридичної особи, техніко-економічне обгрунтування одержання кредиту, графік надходжень та платежів на весь строк користування кредитом, копії документів про підтвердження угод, що кредитуються, відомості про кредити, отримані в інших банках, бухгалтерський баланс та фінансові звіти на останню звітну дату. До банку можуть бути подані й інші документи, потрібні йому для визначення фінансового стану та кредитоспроможності клієнта.
Наступний етап процесу кредитування передбачає вивчення кредитоспроможності клієнта, тобто наявності передумов для одержання кредитів, спроможності повернути їх. Кредитоспроможність позичальника визначається показниками, які характеризують його акуратність при розрахунках за раніше одержані кредити, його поточний фінансовий стан і перспективи змін, спроможність при потребі мобілізувати грошові кошти з різних джерел. Вона розраховується банками для кожного клієнта і може вимірюватись показниками ліквідності, заборгованості, погашення боргу, прибутковості, рентабельності, співвідношенням інших статей балансу.
Після проведення оцінювання кредитоспроможності і господарсько-фінансового стану позичальника, їх позитивних результатів банк переходить до третього етапу надання кредиту - розробки умов кредитування, підготовки і укладення кредитного договору. Цей етап ще називають структуруванням кредиту, в ході якого банк визначає вид кредиту, його суму і строк, способи видачі і погашення, забезпечення, ціну та інші умови.
Після того, як характеристики кредиту чітко визначено, а за договором досягнуто згоди щодо всіх його істотних умов, складається текст кредитного договору. Кредитний договір є юридичним документом, що визначає взаємні зобов'язання і відповідальність між комерційним банком і клієнтом із приводу одержання останнім кредиту. Він укладається між банком і позичальником на рік або більш тривалий строк, якщо клієнт користується кредитами постійно, і на менш короткий строк - при тимчасовій потребі у кредитах або при наданні окремого кредиту.
Кредити надаються підприємствам: у безготівковій формі - оплатою платіжних документів із позикового рахунка як у національній, так і в іноземній валюті, переказуванням коштів на поточний рахунок підприємства, у готівковій формі.
Наступний етап банківського кредитування характеризується тим, що банк здійснює контроль за виконанням умов кредитного договору. Метою цього етапу є забезпечення своєчасності та повноти повернення кредиту і процентів.
Банки використовують різні форми і методи контролю. Якщо господарсько-фінансова діяльність клієнта погіршується і виникає ризик неповернення кредиту, то банк вживає цілий комплекс заходів, які забезпечили б йому повернення кредиту. За невиконання або неналежне виконання прийнятих на себе зобов'язань винна сторона відшкодовує іншій стороні всі заподіяні останній у зв'язку з цим збитки, а також сплачує штрафи, пеню, неустойки, передбачені кредитним договором.
Останнім етапом процесу банківського кредитування є повернення кредиту разом з відсотками. Проте нерідко сторони продовжують строки дії кредитного договору (пролонговують), для чого до кредитного договору вносяться зміни та доповнення в письмовій формі. Зміни, що вносяться до кредитного договору, у більшості випадків пов'язані з пролонгацією строків повернення кредитів.
Пролонгація кредиту оформляється додатковою угодою до кредитного договору.
Згідно з частиною першою ст. 560 Цивільного кодексу України по гарантії банк чи інша фінансова установа, страхова організація (гарант) гарантує перед кредитором (бенефіціаром) виконання боржником (принципалом) своїх зобов'язань. При цьому гарант відповідає перед кредитором за порушення зобов'язань боржника. Згідно з частиною першою ст. 200 Господарського кодексу України гарантія є специфічним засобом забезпечення виконання господарських зобов'язань шляхом письмового підтвердження (гарантійного листа) банком, іншою кредитною установою, страховою організацією (банківська гарантія) про задоволення вимог уповноваженої сторони в розмірі повної грошової суми, вказаної у письмовому підтвердженні, якщо третя особа (зобов'язана сторона) не виконає вказане у ньому визначене зобов'язання, або настануть інші умови, передбачені у відповідному підтвердженні.
Схожі статті
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - 7.1. Економічна сутність кредиту, його функції та принципи
7.1. Економічна сутність кредиту, його функції та принципи Виділяють дві теорії походження кредиту - натуралістичну і капіталоутворюючу. Найважливіші...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Розділ 7. Кредитування підприємств
7.1. Економічна сутність кредиту, його функції та принципи Виділяють дві теорії походження кредиту - натуралістичну і капіталоутворюючу. Найважливіші...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - 2.3. Особливості безготівкової форми розрахунків
Суб'єкти господарської діяльності - учасники безготівкових розрахунків - за власним розсудом обирають банківську установу. Після згоди цієї банківської...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Організація роботи каси
Розрахунки за готівку підприємств сфери торгівлі, громадського харчування та послуг здійснюються з застосуванням РРО згідно з Законом України № 1776 від...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Вексельна форма розрахунків
Акредитив - розрахунковий документ із дорученням однієї кредитної установи іншій здійснити за рахунок спеціально задепонованих коштів оплату...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Розрахунки акредитивами
Акредитив - розрахунковий документ із дорученням однієї кредитної установи іншій здійснити за рахунок спеціально задепонованих коштів оплату...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - 7.2. Класифікація кредитів
Кредити, що їх можуть отримати підприємства, класифікують за такими ознаками: I. За кредиторами - банки та спеціалізовані фінансово-кредитні інститути; -...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Розрахунки чеками
Платіжні вимоги-доручення - це комбінований розрахунковий документ, який складається з двох частин. Верхня частина - вимога підприємства-постачальника до...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями
Платіжні вимоги-доручення - це комбінований розрахунковий документ, який складається з двох частин. Верхня частина - вимога підприємства-постачальника до...
-
Розрахунки за готівку підприємств сфери торгівлі, громадського харчування та послуг здійснюються з застосуванням РРО згідно з Законом України № 1776 від...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Порядок здачі готівки до каси банку
Усім підприємствам, які мають рахунки в установах банків і здійснюють операції з готівкою, встановлюються ліміти залишку готівки в касі. Ліміт залишку...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Ліміт готівки
Усім підприємствам, які мають рахунки в установах банків і здійснюють операції з готівкою, встановлюються ліміти залишку готівки в касі. Ліміт залишку...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Перспективне фінансове планування
На цій стадії фінансової роботи визначається загальна потреба у грошових коштах для забезпечення нормальної виробничо-господарської діяльності та...
-
Безготівкові розрахунки можуть здійснюватися у таких формах: - платіжні доручення; - платіжні вимоги-доручення; - чеки; - акредитиви; - векселі; -...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Розрахунки платіжними дорученнями
Безготівкові розрахунки можуть здійснюватися у таких формах: - платіжні доручення; - платіжні вимоги-доручення; - чеки; - акредитиви; - векселі; -...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - 2.4. Форми безготівкових розрахунків
Безготівкові розрахунки можуть здійснюватися у таких формах: - платіжні доручення; - платіжні вимоги-доручення; - чеки; - акредитиви; - векселі; -...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Комерційний кредит
Призначення банківських кредитів - фінансування витрат, пов'язаних із придбанням основних і поточних активів, із сезонними потребами підприємства,...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Банківські кредити
Призначення банківських кредитів - фінансування витрат, пов'язаних із придбанням основних і поточних активів, із сезонними потребами підприємства,...
-
Норматив оборотних активів у незавершеному виробництві повинен забезпечувати ритмічний процес виробництва і рівномірне надходження готової продукції на...
-
Норматив оборотних активів у незавершеному виробництві повинен забезпечувати ритмічний процес виробництва і рівномірне надходження готової продукції на...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Політика викупу акцій
1) Метод залишкових виплат Передбачає, що фонд виплати дивідендів формується за залишковим принципом лише після того, як за рахунок чистого прибутку...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Політика виплати дивідендів акціями
1) Метод залишкових виплат Передбачає, що фонд виплати дивідендів формується за залишковим принципом лише після того, як за рахунок чистого прибутку...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Методи нарахування дивідендів
1) Метод залишкових виплат Передбачає, що фонд виплати дивідендів формується за залишковим принципом лише після того, як за рахунок чистого прибутку...
-
5.1. Сутність та склад прибутку підприємства, функції та його види Прибуток суб'єкта господарювання відіграє провідну роль у фінансовій системі, а тому...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Розділ 5. Формування і розподіл прибутку
5.1. Сутність та склад прибутку підприємства, функції та його види Прибуток суб'єкта господарювання відіграє провідну роль у фінансовій системі, а тому...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - 4.5. Функції управління витратами підприємства
Перехід до ринкових відносин в Україні вимагає нових, більш ефективних, підходів до управління суб'єктами підприємницької діяльності, що, у свою чергу,...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Фінансове планування
На цій стадії фінансової роботи визначається загальна потреба у грошових коштах для забезпечення нормальної виробничо-господарської діяльності та...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - ПЕРЕДМОВА
Фінанси підприємств займають провідне місце в системі фінансів країни. Економічні реформи, пов'язані з переходом до ринкових відносин, зумовили істотні...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - 1.4. Суть, склад та джерела формування фінансових ресурсів
Сутність фінансів підприємств у процесі відтворення проявляється через їх функції. Функція (лат. function - виконання, здійснення) - зовнішній прояв...
-
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - Контрольно-аналітична робота
Контроль Являє собою діяльність, спрямовану на попередження, фіксацію й усунення недоліків у різних сферах суспільного життя. Фінансовий контроль -...
Фінанси підприємств - Непочатенко О. О. - 7.3. Порядок виникнення кредитних відносин