Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - 24.3. Основні переваги офшорних банків
Засновниками офшорних банків виступають, у першу чергу, провідні банки і транснаціональні корпорації, які у своєму глобальному бізнесі використовують пільги і переваги офшорних банківських операцій для своєї вигоди. Конгломерати дрібних і середніх фірм, що організаційно пов'язані, також проводять активну роботу у створенні офшорних банків для обслуговування своїх міжфірмових розрахунків. І нарешті, окремі заможні фізичні особи з певних причин, не довіряючи кошти в трастове управління стороннім особам, бачать сенс у створенні особистого або сімейного офшорного банку. Клієнтами таких банків виступають банки, транснаціональні корпорації, середні й дрібні фірми та фізичні особи, що усвідомили доцільність використання офшорних банківських послуг. Серед клієнтів є, звичайно, і численні офшорні фірми інших, крім банківської, спеціалізацій. Різні групи цієї клієнтури отримують свої вигоди від використання послуг офшорних банків.
Звичайні банки давно оцінили і реалізують переваги ОББ, провідні банки різних країн мають розгалужену мережу своїх офшорних філій по всьому світу.
У розвинених країнах створення звичайного банку коштує 2-10 млн дол. США. Офшорний банк з мінімальними засновницькими витратами і ліцензією типу В або С можна заснувати за 30-40 тис дол. США, включаючи оплату реєстраційного збору і витрати на послуги місцевих юристів. Створення солідного офшорного банку з ліцензією типу А, що претендує на міжнародне визнання, коштує, звичайно, дорожче.
Яскравим винятком із загального правила є офшорні банки Республіки Чорногорія. Парламентом даної Республіки 26 липня 1996 р. був схвалений Закон "Про компанії, що створюються і здійснюють діяльність на особливих умовах", який поклав початок створенню міжнародного офшорного центру в Чорногорії і відкрив нові фінансові, податкові та інвестиційні можливості для здійснення офшорної діяльності, зокрема для здійснення офшорної банківської діяльності. Слід також зазначити, що Республіка Чорногорія не увійшла до переліку офшорних зон, з банками яких українським банкам заборонено встановлювати кореспондентські відносини на підставі Постанови НБУ від 04.11.99 р. № 539 "Про впорядкування кореспондентських відносин комерційних банків". Офшорним банкам Чорногорії дозволяється будь-яка діяльність, за винятком банківського обслуговування резидентів Чорногорії.
Як основні переваги офшорного банку можна виділити:
1. Низькі засновницькі й адміністративні витрати. У офшорних країнах ці величини значно нижчі ніж у звичайних. Для більшості бізнесменів це єдина можливість заснувати іноземний комерційний банк, оскільки інші умови неприйнятні із-за високих вимог до капіталу, персоналу, репутації та бізнес-плану банку. Заснувавши офшорний банк, великі компанії та банки можуть зменшити свої витрати і можливості для бізнесу збільшуються.
Офшорний банк часто виступає як зарубіжний розрахунковий і платіжний центр холдингу або фінансово-промислової групи. У ньому можуть знаходитися поточні рахунки і депозити компаній групи. Обслуговування через офшорний банк дозволяє уникати звернення до іноземних банків. У результаті значна частка витрат на банківські послуги залишається у розпорядженні групи.
2. Численні податкові пільги у країнах реєстрації (тільки разовий реєстраційний збір, щорічний ліцензійний збір і невеликий податок на прибуток).
3. Повне звільнення операцій від місцевого валютного контролю і безперешкодне відкриття та ведення валютних рахунків як в країнах їх реєстрації, так і за кордоном.
4. Підвищена конфіденційність операцій офшорних банків і їх клієнтів. Дозволяється використовувати інститут номінальних директорів, допускається випуск акцій на пред'явника при створенні офшорних банків. Практично у всіх міжнародних офшорних фінансових центрах забезпечена конфідеційність банківських рахунків. Правда, останніми роками міжурядові угоди про співпрацю з питань оподаткування змушують офшорні банки надавати правоохоронним органам країн-учасниць необхідну ділову інформацію по офшорних банках, але ці домовленості діють не скрізь і, як правило, тільки у разі відкриття судових позовів і справ. Популярні послуги офшорних банків з відкриття анонімних рахунків.
5. Офшорні банки вільні від дотримання суворих норм місцевого банківського регулювання. Для них не обов'язково у примусовому порядку купувати казначейські зобов'язання центрального банку або уряду країни реєстрації. У своїй кредитній політиці їм не потрібно слідкувати за обліковою ставкою центральних банків країн реєстрації. Немає вимог до рівнів ліквідності, резервів і деяких інших норм та лімітів банківської практики.
6. Мультивалютна маневреність внесків. Глобальний характер ОББ дозволяє розосереджувати активи вкладників за кордоном у декількох сприятливих та стабільних юрисдикціях і тим самим додатково захищати ці активи від знецінення, конфіскації та ризиків. Оскільки багато офшорних банків, крім банківського обслуговування, беруть на себе і функції трастового управління активами клієнтів, забезпечується професійне розпорядження власністю.
7. Доступ до міжнародної мережі банківських кореспондентських рахунків. Використовується для міжнародного перерозподілу капіталів і проведення різноманітних фінансових операцій.
8. Доступ до міжнародного кредитного ринку. Доходи офшорного банку від валютних операцій, участі в наданні синдикованих кредитів на грошовому ринку, операцій з цінними паперами і внесками можуть бути захищені від високих ставок податків, що застосовуються відносно звичайних банків і фінансових установ. З останніх може стягуватися і податок на отримані відсотки. У разі офшорних банків податки з джерела прибутків на банківські відсотки, дивіденди й інші аналогічні платежі не стягуються.
Ліберальний режим у країнах реєстрації помітно підвищує прибутковість офшорного банківського бізнесу. І нарешті, переваги ОББ реалізуються у високих показниках діяльності офшорних банків. Багато хто з них виплачує своїм клієнтам ставки за депозитами, що перевершують у 2-4 рази ставки за внесками у звичайних американських банках. А це і додаткова клієнтура, і зростання контрольованих позикових фінансових ресурсів, і додаткові прибутки.
Особливою категорією офшорних банків? так звані керовані банки (administered banks). їх також іменують "банками без персоналу". Такі банки функціонують на базі іншого банку, що володіє повноцінною банківською ліцензією на основі особливого договору між ним і власником офшорного банку. Для створення "банку без персоналу" потрібна відповідна ліцензія. Базовий банк здійснює адміністративні функції щодо забезпечення роботи патронованого банку. Адміністративні послуги з управління офшорними банками включають оформлення документації та протоколів, ведення реєстру акціонерів, контакти з аудиторами й офіційними державними органами, обробку кореспонденції.
Офшорний банк забезпечується банківськими комунікаціями і зареєстрованим офісом. Додатково до цих адміністративних функцій він може управляти за договором власне банківською діяльністю "банку без персоналу": банківськими комунікаціями, випуском платіжних документів, депозитних сертифікатів і банківських референцій, а також здійсненням валютних операцій тощо. Банківські операції проводяться у строгій відповідності з інструкціями власників банку.
Схожі статті
-
24.1. Зміст і масштаби офшорних банківських операцій Офшорний банківський бізнес (далі - ОББ) - це міжнародний банківський бізнес, який здійснюється в...
-
24.1. Зміст і масштаби офшорних банківських операцій Офшорний банківський бізнес (далі - ОББ) - це міжнародний банківський бізнес, який здійснюється в...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - Розділ 24. Офшорний банківський бізнес
24.1. Зміст і масштаби офшорних банківських операцій Офшорний банківський бізнес (далі - ОББ) - це міжнародний банківський бізнес, який здійснюється в...
-
21.1. Мета створення та особливості діяльності ЄБРР Європейський банк реконструкції і розвитку (далі - ЄБРР або Банк) був створений у 1991 році з метою...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - 21.4. Основні напрями фінансування ЄБРР
ЄБРР пропонує різноманітний асортимент фінансових інструментів і гнучко підходить до розробки схем своїх фінансових послуг. Для відомості: мінімальний...
-
21.1. Мета створення та особливості діяльності ЄБРР Європейський банк реконструкції і розвитку (далі - ЄБРР або Банк) був створений у 1991 році з метою...
-
21.1. Мета створення та особливості діяльності ЄБРР Європейський банк реконструкції і розвитку (далі - ЄБРР або Банк) був створений у 1991 році з метою...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - 20.3. Функції Банку міжнародних розрахунків
БМР виконує ряд обов'язкових функцій. Зокрема: - здійснює широке коло банківських операцій з метою сприяння центральним банкам в управлінні їх валютними...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - ЧАСТИНА V. МІЖНАРОДНА БАНКІВСЬКА СИСТЕМА
Після Другої світової війни розлад міжнародної і національних валютно-кредитних систем, а також вкрай складне становище в народному господарстві країн,...
-
Банківський сектор зацікавлений у наданні іпотечних кредитів. У 2004 році до 6 банків, які працюють у цьому сегменті ринку кредитів, додалися ще 3....
-
Міжнародний банк реконструкції та розвитку, відомий як Світовий або Всесвітній банк, був створений у 1944 році з метою надання допомоги з відновлення і...
-
18.1. Історія становлення групи Світового банку Всесвітній банк або група Світового банку (далі - Банк або ВБ) - це міжурядова фінансово-кредитна...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - 23.1. Особливості діяльності клубів кредиторів
23.1. Особливості діяльності клубів кредиторів У світі функціонують дві важливі організації, які займаються реструктуризацією зовнішніх боргів...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - Розділ 23. Міжнародні клуби кредиторів
23.1. Особливості діяльності клубів кредиторів У світі функціонують дві важливі організації, які займаються реструктуризацією зовнішніх боргів...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - 22.6. Чорноморський банк торгівлі та розвитку
Чорноморський банк торгівлі та розвитку (ЧБТР - Black Sea Trade and Development Bank) був заснований у 1998 році на підставі відповідної Угоди між...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - 22.2. Міжамериканський банк розвитку
22.1. Азіатський банк розвитку Азіатський банк розвитку (далі - АЗБР) був створений в 1963 р. під егідою Економічної комісії для Азії і Далекого Сходу,...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - 22.1. Азіатський банк розвитку
22.1. Азіатський банк розвитку Азіатський банк розвитку (далі - АЗБР) був створений в 1963 р. під егідою Економічної комісії для Азії і Далекого Сходу,...
-
22.1. Азіатський банк розвитку Азіатський банк розвитку (далі - АЗБР) був створений в 1963 р. під егідою Економічної комісії для Азії і Далекого Сходу,...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - 20.2. Організаційна структура Банку
Банк міжнародних розрахунків незмінно залишається центральною банківською установою у світовому банківському просторі. Він належить центральним банкам...
-
20.1. Історія створення Банку міжнародних розрахунків Важливу роль у світовій банківській системі відіграє система групових І регіональних міжнародних...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - Розділ 20. Банк міжнародних розрахунків
20.1. Історія створення Банку міжнародних розрахунків Важливу роль у світовій банківській системі відіграє система групових І регіональних міжнародних...
-
Найвищий керівний орган МВФ - Рада керівників, в якій кожна країна (член Фонду) представлена управляючим і його заступником, урядами відповідних країн,...
-
Найвищий керівний орган МВФ - Рада керівників, в якій кожна країна (член Фонду) представлена управляючим і його заступником, урядами відповідних країн,...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - Розділ 18. Група Світового банку
18.1. Історія становлення групи Світового банку Всесвітній банк або група Світового банку (далі - Банк або ВБ) - це міжурядова фінансово-кредитна...
-
16.1. Коротка історія розвитку банківської системи Історія розвитку банківської системи Словаччини аналогічна до історичних аспектів Чехії, оскільки до...
-
16.1. Коротка історія розвитку банківської системи Історія розвитку банківської системи Словаччини аналогічна до історичних аспектів Чехії, оскільки до...
-
На Близькому Сході і серед арабських держав Північної Африки найбільш впливовим інститутом є Ісламський банк розвитку, який був створений в 1974 р. з...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - 22.4. Група Африканського банку розвитку
На Близькому Сході і серед арабських держав Північної Африки найбільш впливовим інститутом є Ісламський банк розвитку, який був створений в 1974 р. з...
-
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - 22.3. Ісламський банк розвитку
На Близькому Сході і серед арабських держав Північної Африки найбільш впливовим інститутом є Ісламський банк розвитку, який був створений в 1974 р. з...
-
Основним напрямом діяльності Фонду є його кредитні операції. Згідно зі Статутом МВФ надає кредити країнам-членам для відновлення рівноваги їх платіжних...
Банківські системи зарубіжних країн - Мельник П. В. - 24.3. Основні переваги офшорних банків